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課程簡(jiǎn)介

隨著數(shù)字化管理的日趨完善，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的每一筆交易、每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都盡收眼底，而強(qiáng)大的后臺(tái)系統(tǒng)和豐富的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，更是將所有潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露無(wú)遺。

對(duì)于沒(méi)有完善稅務(wù)管理制度或稅務(wù)管控后置的企業(yè)來(lái)說(shuō)，涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)遍布了所有的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，任何的遺漏或處理不當(dāng)，都可能觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，導(dǎo)致稽查風(fēng)險(xiǎn)，從而承擔(dān)額外的稅收負(fù)擔(dān)。

企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，需要財(cái)務(wù)人員重點(diǎn)關(guān)注的涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

財(cái)稅數(shù)字化下，面對(duì)日益增強(qiáng)的稽查監(jiān)管力度，企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范？

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，保證合規(guī)的情況下，如何最優(yōu)化企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃？

本次課程梳理經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)中的稅收風(fēng)險(xiǎn)，幫助正確理解稅政要點(diǎn)以及合理運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策來(lái)減少稅收風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)防控，全面提高控制稅收風(fēng)險(xiǎn)的能力。在保證合規(guī)的情況下，提出一些行之有效的籌劃技巧，合理節(jié)稅。

【課程收益】

- 全面了解財(cái)稅數(shù)字化下，公司經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)技巧

- 深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營(yíng)中涉及到的各稅種、各類(lèi)票據(jù)中的風(fēng)險(xiǎn)，掌握其正確的處理方式

- 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，掌握行之有效的稅收籌劃技巧，合理避稅

【課程內(nèi)容】

模塊一：《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》傳遞了以數(shù)控稅的新理念

− “放管服”政策的延續(xù)和深化，便捷、智慧稅務(wù)的體現(xiàn)，提高納稅人稅法遵從度。

− 加速立法，加快推進(jìn)將現(xiàn)行稅收暫行條例上升為法律。加強(qiáng)非稅收入管理法制化建設(shè)。

− 在稅務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域研究推廣“首違不罰”清單制度。

− 重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)兩套賬隱瞞收入，找發(fā)票虛列成本，扎堆洼地避稅等逃避稅行為。

− “以數(shù)治稅”將成為未來(lái)稅收監(jiān)管的重要手段和方法。

模塊二、企業(yè)運(yùn)營(yíng)“各環(huán)節(jié)”涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅籌劃

一、銷(xiāo)售與收款環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅籌劃

− 征稅收入與不征稅收入未有效劃分產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)防范及籌劃

− 混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)收入確認(rèn)錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)防范及籌劃

− 滯后確認(rèn)收入的風(fēng)險(xiǎn)與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的有效銜接

− 折扣折讓銷(xiāo)售、買(mǎi)贈(zèng)業(yè)務(wù)過(guò)程中的錯(cuò)誤處理風(fēng)險(xiǎn)與防范

− 利用第三方信息核查企業(yè)賬外經(jīng)營(yíng)的的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

二、成本費(fèi)用與付款環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅籌劃

− 1、虛列成本費(fèi)用（如會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)）風(fēng)險(xiǎn)防范

− 2、虛開(kāi)發(fā)票、異常發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范

− 3、跨期票據(jù)入賬風(fēng)險(xiǎn)防范

− 4、資產(chǎn)損失扣除稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

− 5、會(huì)計(jì)與稅法的差異未調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)及防范

− 6、促銷(xiāo)過(guò)程中未履行代扣個(gè)稅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

− 7、取得票據(jù)不合規(guī)導(dǎo)致無(wú)法抵扣、無(wú)法稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)防范

− 8、核定征收改為查賬征收過(guò)程中需要注意的稅務(wù)問(wèn)題

− 9、重視發(fā)票給付的風(fēng)險(xiǎn)與防范

− 電子發(fā)票廣泛實(shí)施后需要注意的風(fēng)險(xiǎn)及防范

三、生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅籌劃

− 存貨周轉(zhuǎn)率異常推斷未合規(guī)視同銷(xiāo)售的稅收風(fēng)險(xiǎn)及防范。

− 存貨進(jìn)項(xiàng)稅額未正確劃分抵扣的風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃

− 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

四、人力資源與工薪循環(huán)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅籌劃

− 金三系統(tǒng)比對(duì)所得稅、個(gè)稅、社保工資薪金風(fēng)險(xiǎn)及籌劃

− 勞務(wù)派遣員工的稅務(wù)處理是否正確

− 職工在一個(gè)單位同時(shí)出現(xiàn)勞務(wù)報(bào)酬和工資薪酬的風(fēng)險(xiǎn)

− 母子公司互派人員的工資保險(xiǎn)扣除風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

− 用工平臺(tái)、臨時(shí)工用工籌劃的背后風(fēng)險(xiǎn)

− “終止勞動(dòng)合同”時(shí)能否享受補(bǔ)償免個(gè)稅之爭(zhēng)

五、投資與融資環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅籌劃

− 實(shí)收資本的賬務(wù)處理帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及防范

− 股東實(shí)際出資未到位產(chǎn)生的利息扣除風(fēng)險(xiǎn)防范及籌劃

− 其他應(yīng)收款長(zhǎng)期大額掛賬導(dǎo)致的股東借款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

− 關(guān)聯(lián)方借款利息的風(fēng)險(xiǎn)防范及籌劃

− 投資收回股息紅利的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

− 資本公積轉(zhuǎn)增資本的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

六、稅收優(yōu)惠政策適用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃

− 增值稅優(yōu)惠與所得稅優(yōu)惠享受未統(tǒng)籌考慮帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及籌劃

− 增值稅加計(jì)抵減政策適用的風(fēng)險(xiǎn)防范及籌劃

− 增值稅免稅政策的正確適用及籌劃

− 稅率調(diào)整帶來(lái)的適用風(fēng)險(xiǎn)及籌劃

高老師

知名集團(tuán)投資總監(jiān)

秦皇島市總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)稅務(wù)分會(huì)會(huì)長(zhǎng)

講師簡(jiǎn)介：高老師有著20年+稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐，對(duì)稅收理論有較透徹的理解，對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計(jì)部經(jīng)理，富立房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān)，金茂集團(tuán)投融資總監(jiān)、稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷，使高老師熟悉各種票據(jù)的使用，對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域有了深入的了解，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目也有自己獨(dú)到的見(jiàn)解。高老師目前擔(dān)任稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，他能夠很好的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點(diǎn)，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的薄弱點(diǎn)及籌劃點(diǎn)，把理論和實(shí)際操作完美的結(jié)合。同時(shí)，高老師擁有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師等證，在教學(xué)過(guò)程中，善于根據(jù)企業(yè)需求，理論結(jié)合實(shí)際，貼近學(xué)員需求，解決實(shí)務(wù)問(wèn)題。

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