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【課程背景】

在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下， 企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于平時(shí)的業(yè)務(wù)過程和會(huì)計(jì) 核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財(cái)務(wù)人員無法熟知，平時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無法預(yù)知。因此年終決算，對(duì)整個(gè)年度的賬務(wù)審視、賬務(wù)調(diào)整、降低風(fēng)險(xiǎn)，顯得尤為重要。

【課程對(duì)象】

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、崗位財(cái)務(wù)人員等

【課程大綱】

第一講 企業(yè)關(guān)賬前準(zhǔn)備工作及注意事項(xiàng)

1.年底關(guān)賬不得不注意的“六大事項(xiàng)”

2.稅務(wù)布局升維-稅務(wù)檢查新模式和新手段

3.測(cè)算全年的稅費(fèi)繳納是否“平安”

（1）關(guān)賬相關(guān)稅收政策梳理

（2）稅收優(yōu)惠政策，是否已應(yīng)享盡享？

（3）以案說稅：跨年關(guān)賬---如何做到“稅費(fèi)平安”？

第二講 年底閉賬---企業(yè)收入事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查

一、收入確認(rèn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析

二、收入確認(rèn)過程中涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理

2.企業(yè)取得的財(cái)政性資金未按照企業(yè)所得稅法處理的風(fēng)險(xiǎn)，不征稅收入用于支出形成的費(fèi)用

資產(chǎn)的稅務(wù)處理

【重點(diǎn)】不征稅收入后續(xù)管理操作指南設(shè)計(jì)

3.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

第三講 年底閉賬---企業(yè)扣除事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查

一、稅前扣除相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析

二、成本費(fèi)用類涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

2.不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】扶貧捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

3.會(huì)議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

4.企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個(gè)人或其他單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】離退休人員工資、津貼補(bǔ)貼稅務(wù)處理規(guī)劃

5.年終關(guān)賬前---各類票據(jù)問題的風(fēng)險(xiǎn)管理

第四講 年底閉賬---高頻異常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)解析及風(fēng)險(xiǎn)化解

一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析

二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】“明股實(shí)債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

2.委托研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】委托研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的處理技巧

3.殘疾人員工資加計(jì)扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】殘疾人員工資加計(jì)扣除常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

4.違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范

5.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不符合規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】“偽高新”檢查與風(fēng)險(xiǎn)控制

第五講 年底閉賬---異常會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的深度核查

1.巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向？

2.巨額預(yù)付賬款背后隱藏的稅收秘密；

3.存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實(shí)？

4.其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)意味著什么？

5.預(yù)收賬款減少與利潤表中的“營業(yè)收入”增加不匹配是否有問題？

第六講 年底閉賬---資金融通稅務(wù)重點(diǎn)問題深度核查

1.統(tǒng)借統(tǒng)還、非統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)在哪里？

2..企業(yè)間借貸資金的利率水平高低對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響有幾何？

3.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金考慮債資比了嗎？

4.自然人股東從企業(yè)借款，考慮稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)了嗎？

備注：本次課程所有知識(shí)點(diǎn)均有大量實(shí)務(wù)

陳老師

財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)專家 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師 中財(cái)聯(lián)集團(tuán)特聘講師 四川省稅務(wù)局納稅人講堂特聘講師 四川財(cái)大研修班、總裁班特聘講師

擅長領(lǐng)域： 財(cái)稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、稅收政策解讀分析等。

授課風(fēng)格：

深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣”

幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸

親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍

我要報(bào)名

在線報(bào)名：2023企業(yè)年底關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)自查、稅務(wù)規(guī)劃與調(diào)整(南京)