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課程詳情

這是一個(gè)以大數(shù)據(jù)、人工智能等新型技術(shù)工具為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)的全生命周期進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和精準(zhǔn)識(shí)別的時(shí)代。在這個(gè)時(shí)代，稅務(wù)機(jī)關(guān)能夠更全面、更深入地了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，從而更準(zhǔn)確地評(píng)估企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，無(wú)論是企業(yè)管理者還是財(cái)稅人員，都需要更加重視企業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題。

然而，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，很多企業(yè)仍然會(huì)因?yàn)閷?duì)稅法掌握不到位或者政策運(yùn)用不當(dāng)而面臨各種不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)亟需解決：

企業(yè)如何才能通過(guò)稅務(wù)內(nèi)部管理體系的搭建，實(shí)現(xiàn)事先、事中、事后的涉稅安排，揭開(kāi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的神秘面紗？

如何才能夯實(shí)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)基礎(chǔ)、合理合法降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)？

為了幫助企業(yè)解決問(wèn)題，本次課程將從完善體系的原則、合規(guī)納稅的要點(diǎn)、企業(yè)易發(fā)的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)以及如何在保證合規(guī)的前提下優(yōu)化企業(yè)納稅方案等方面出發(fā)，幫助大家梳理企業(yè)稅務(wù)內(nèi)部管理體系完善的要點(diǎn)和企業(yè)重點(diǎn)涉稅事項(xiàng)的合規(guī)處理方式方法，幫助大家做好企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作、提升合規(guī)納稅能力。

【課程收益】

了解“以數(shù)治稅”時(shí)代稅務(wù)合規(guī)要求；

掌握稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)平衡方式與方法；

增強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的能力。

課程大綱

模塊一 智慧稅務(wù)如何進(jìn)行全時(shí)監(jiān)控及精準(zhǔn)分類管理

【綜合案例1】某市稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)轄區(qū)餐飲企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及分類案例

【綜合案例2】某家居零售公司被稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行全方位稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析案例

（一）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的兩種主要類型

（二）產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

1.【案例1】業(yè)財(cái)融合不到位、合同管理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2.【案例2】發(fā)票管理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3.【案例3】賬務(wù)處理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4.【案例4】未按稅法規(guī)定進(jìn)行操作導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5.【案例5】未及時(shí)掌握稅收政策變化導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

模塊二 企業(yè)構(gòu)建完善內(nèi)部稅務(wù)管理體系的原則

1.【案例1】合法性原則——“都是納稅籌劃惹的禍”，真的是如此嗎？

2.【案例2】合理性原則——同股不同價(jià)是什么原因？

3.【案例3】事先規(guī)劃是保證稅務(wù)合規(guī)的基礎(chǔ)

4.【案例4】稅務(wù)合規(guī)需要考慮成本效益原則

5.【案例5】充分考慮政策風(fēng)險(xiǎn)和涉稅安排操作風(fēng)險(xiǎn)

模塊三 企業(yè)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)涉稅環(huán)節(jié)稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)的平衡之道

（一）關(guān)聯(lián)關(guān)系之風(fēng)險(xiǎn)傳遞

【案例1】通過(guò)對(duì)下游企業(yè)進(jìn)項(xiàng)比對(duì)結(jié)果認(rèn)定上游企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票

1.上游取得異常抵扣憑證金額過(guò)大對(duì)下游企業(yè)有什么影響？

2.上游虛開(kāi)，下游企業(yè)會(huì)被認(rèn)定為虛開(kāi)嗎？

3.上游企業(yè)身份不同，會(huì)影響下游企業(yè)的利潤(rùn)嗎？如何消除影響？

4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)不允許扣除應(yīng)份未分配利潤(rùn)，是重復(fù)征稅還是防范受讓方可能存在的稅收漏洞？

5.變資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓為股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是降低稅負(fù)還是稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁？

6.轉(zhuǎn)讓方要求簽“陰陽(yáng)合同”，會(huì)增加受讓方的額外稅收負(fù)擔(dān)？

（二）稅會(huì)差異之協(xié)調(diào)管理

【案例2】某建工集團(tuán)增值稅銷售額、所得稅收入、會(huì)計(jì)收入差額高達(dá)5億？

1.銷售商品確認(rèn)收入稅會(huì)差異協(xié)調(diào)管理

2.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入稅會(huì)差異協(xié)調(diào)管理

3.視同銷售收入稅會(huì)差異協(xié)調(diào)管理

4.固定資產(chǎn)稅會(huì)差異協(xié)調(diào)管理

5.存貨的稅會(huì)差異協(xié)調(diào)管理

6.政府補(bǔ)助稅會(huì)差異協(xié)調(diào)管理

（三）發(fā)票控稅之稅前扣除

【案例3】行政復(fù)議機(jī)關(guān)否定稅局要求企業(yè)對(duì)無(wú)票支出納稅調(diào)增的處理意見(jiàn)

1.數(shù)電發(fā)票的到來(lái)帶給我們?cè)鯓拥挠绊懀?/p>

2.典型無(wú)發(fā)票業(yè)務(wù)的財(cái)稅分析及賬務(wù)處理

3混合銷售和兼營(yíng)如何開(kāi)票？

4.賣方拖延開(kāi)具發(fā)票致買方稅款損失，法院這樣判

5.簽訂包稅合同，如何去代開(kāi)發(fā)票？

6.收到政府補(bǔ)助，是否需要開(kāi)發(fā)票？

（四）集團(tuán)企業(yè)之風(fēng)險(xiǎn)防范

【案例4】@集團(tuán)企業(yè)，境內(nèi)交易也有涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)集團(tuán)內(nèi)跨境交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注要點(diǎn)有哪些？

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)是否會(huì)對(duì)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間發(fā)生的境內(nèi)交易開(kāi)展檢查和調(diào)整？不同行業(yè)審核要點(diǎn)是否相同？

3.集團(tuán)內(nèi)隱性交易如何判斷？有何稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

4.同一集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間出租房屋不收租金是否可行？

5.同一集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間有償與無(wú)償借款的稅負(fù)比較

6.集團(tuán)采購(gòu)的方式選擇與規(guī)劃空間

（五）稅收優(yōu)惠之優(yōu)中選優(yōu)

【案例5】稅收優(yōu)惠期滿利潤(rùn)陡降是何原因？

1.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得優(yōu)惠與低稅率優(yōu)惠相遇，如何享受？

2.彌補(bǔ)虧損企業(yè)所得減半與低稅率相遇，如何享受？

3.所得減半優(yōu)惠和小型微利企業(yè)相遇，如何享受？

4.加計(jì)扣除優(yōu)惠政策與其他企業(yè)所得稅優(yōu)惠能疊加享受嗎？

5.如何規(guī)劃混合性投資方案如何使雙方受益？

6.軟件企業(yè)即征即退和留抵退稅如何選擇？用于研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除嗎？

（六）用工規(guī)范之個(gè)稅合規(guī)

【案例】從“私分國(guó)有資產(chǎn)罪”案例看綜合所得個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

1.工資薪金收入福利化降稅負(fù)的3種途徑

2.工資薪金向股息紅利的轉(zhuǎn)化

3.工資薪金與“私車公用”

4.年終獎(jiǎng)任性合并或拆分后申報(bào)，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎

5.沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求企業(yè)按勞務(wù)報(bào)酬扣繳個(gè)稅，是否正確？

6.房屋“贈(zèng)送”與“買賣”的節(jié)稅規(guī)劃

16:30 講解結(jié)束，互動(dòng)問(wèn)答

17:00 課程結(jié)束 

高老師

省級(jí)稽查人才庫(kù)、納稅評(píng)估人才庫(kù)和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長(zhǎng)、檢查科科長(zhǎng)，納稅評(píng)估分局分局長(zhǎng)；曾榮獲“全省國(guó)稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國(guó)稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號(hào)。同時(shí)，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評(píng)估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

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