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課程背景

近幾年，地方政府財政收支壓力劇增，在這樣的背景下，加大對納稅人的征管力度、以及對涉稅違法問題的稽查力度已經是一種趨勢。在國家各項稅收優惠政策加持下，如何降低企業的涉稅風險?

與此同時，企業需要知曉為什么會“被稽查”，了解立案成因，知曉稽查檢查取證的思路、方法及程序，以及如何有效行使合法權益降低稅收違法成本等內容。

本次課程，根據稅務稽查專司“偷、逃、騙、抗以及虛開發票”的職能，結合近些年稅務稽查的重點工作方向，分享具有指導借鑒意義的典型案例，幫助企業提升納稅遵從度、建立稅務合規性思維，引導企業如何在日常經營過程中規避此類稅收違法行為的發生，以及發生后如何充分依法實施有效合理的應對。

課程收益

了解稽查立案成因，做好稅務稽查事前防范

復盤稅務典型案例，有效開展自我事先排查

掌握稽查應對策略，充分行使自身合法權益

培訓對象

財務主管、稅務主管

財務經理、稅務經理

總經理、財稅總監

課程大綱

一、2025 年稽查形勢分析

1.2025年稅務稽查重點

2.“稅務倒查N年”是否真的存在

二、為什么你會“被立案稽查”?

1. 稅務稽查選案機制解讀

2.財務報表中的部分數據如何成為稽查選案線索的

存貨余額異常成為稽查選案的線索:

案例1:建材類商貿企業的“銷進不匹配”

案例2:建筑裝飾企業的“主材與輔材的匹配性差異”

應收/應付等往來款科目異常成為稽查選案的線索:

案例1:公司借給老板的錢被查補個稅，如何合規化

案例2:其他應付款千萬不要什么都往里裝

案例 3:應付賬款:“老賴”必須向所得稅低頭

案例4:大額預收賬款如何成為稽查關注重點的

案例5:“左兜換右兜”補繳巨額稅款

案例6:關聯企業之間的往來款項如何做到合規化處理

固定資產與無形資產科目異常成為稽查選案的線索:

案例1:固定資產增加與房產稅之間的稅收風險識別關聯

案例 2:一則宗地核算方法差異引發的補稅案件

案例3:固定資產科目變動金額引發的稅務稽查

案例4:當固定資產-財神廟遇上所得稅

收入與成本費用異常成為稽查選案的線索:

案例1:“欲攬瓷器活，必須要有金剛鉆”-湖北某運輸企業因收入異常被定性為“虛開”

案例2:內蒙某羊毛加工企業如何被稅務局通過數據比對發現虛開的蛛絲馬跡

案例3:某公司利用稅收洼地獲取的返還被稽征稅款

案例4:稅務稽查如何利用大數據捕捉某汽車制造企業成本的異常

案例5:某建筑企業混凝土成本異常的識別路徑

案例:6:“五竹先生”的工資為什么不能在稅前加計扣除

案例 7:為什么稅務稽查不允許老板的工資在企業稅前扣除

案例8:銷售費用支出地區與收入來源不匹配如何被稅務稽查識別

案例9:房地產開發企業的“風水勘測費”能否稅前扣除

案例10:“廣告宣傳費”與“咨詢服務費”切不可亂用

案例11:用“大量個體戶”解決成本票到底錯在哪

案例 12:業務招待費稅前扣除時不能只考慮比例還要考慮實際

案例13:“員工都是葫蘆娃中的水娃”一則奇葩稅務稽查案例

案例14:“擦邊不要擦出火花”現場分享企業常見擦邊套路的隱患

現場分享- 幾個常見行業的合理化無票成本列支方法

3.企業股東股權轉讓業務中的典型稽查案例分析

(1)法人持股下的股權轉讓、減資、撤資與注銷的所得稅差異處理

(2)自然人股東在股權轉讓業務中的涉稅風險規避

案例1:什么情況下零元轉讓股權稅務機關會認可

案例 2:未實繳出資時零元轉讓股權是否需要繳稅

案例3:什么情況下股權的價格未被認為明顯偏低

案例4:稅務稽查如何確定股權成本原值

案例5:某公司稅務稽查為什么在股權轉讓業務中征收土地增值稅

三、被稽查后的有效應對策略

1.稅務稽查的檢查取證程序權限及方法

2.稽查應對過程中的溝通與應對技巧(面授)

3.什么情形下企業才會被認定為“偷稅”

4.企業被認定偷稅后，老板與財務人員的責任如何劃分

案例:某企業被認定偷稅，老板無事，財務卻“進去”了

5.被認定“偷稅”后不予處罰的適用條件

6.被認定“偷稅”后免于追究刑事責任的適用條件

7.企業最易忽略的一個涉稅罪名“逃避追繳欠稅罪”

8.面對舉報類稽查案件時，企業的應對策略分析

9.企業注銷后仍會被追征稅款、滯納金

四、發票類稅務稽查過程中的典型案例分析

1.稅收相關法律法規對“虛開發票”的認定

2.虛開發票類稽查案件的風險防控

案例1:“三流不一致”也不會必然被認定構成虛開增值稅專用發票

案例2:以接受虛開發票方式為職工發放工資的案例分析

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