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課程背景

金稅四期的實施標志著我國稅收管理從“以票管稅”向“信息管稅”的全面轉型。在這一背景下，智慧稅務、精確執法、精細服務、精準監管和精誠共治等稅收征管改革的各個方面，都與企業的經營發展息息相關。未來，企業必須緊跟外部環境的變化，持續完善稅務合規管理體系，以應對日益嚴格的稅收監管環境。

稅務合規對企業具有雙重價值：一方面，它能夠為企業創造經濟效益。財政部和稅務總局為促進經濟發展，出臺了大量稅收優惠政策。企業通過專業的稅務合規管理，可以有效利用這些政策，實現合法節稅，提升盈利能力；另一方面，稅務合規能夠幫助企業規避風險。在當前稅務稽查力度不斷加大的背景下，若企業涉嫌虛開發票、偷逃稅款等違法行為，不僅可能面臨巨額罰款，甚至可能導致企業負責人承擔刑事責任。

本課程將從稅務稽查的角度出發，結合信息管稅的技術手段，深入剖析納稅人在日常經營中可能面臨的稅務風險及其應對策略。課程內容將緊密圍繞現行稅務法規和監管要求，通過典型案例分析，系統講解納稅籌劃的技巧與實操方案，幫助企業實現稅務合規與風險防控的雙重目標。

課程收益

識風險：在稅局介入之前識別到涉稅風險

管證據：在稅局核查之前做好證據鏈管理

爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、25年稽查重點概覽

1. “二”：聚焦雙高人群

2. “三”：嚴打三假行為

3. “四”：緊盯四大行業

4. “五”：零容忍五種打擊情況

模塊二、稅務稽查新模式和新手段

1. 事前審核向事中事后監管轉變

2. 留存備查后需要注意的問題（證據鏈的整理）

【重點】咨詢稅務機關人員稅收政策，“自行判別、申報享受、留存備查”已成口頭禪，納稅人該如何自保？

3. 稅務稽查---為什么總是我？稅務局是如何進行選案的？

4. 多機構綜合治稅

【重點】稅務局是否與商業銀行的數據聯網，能否看到企業資金流向？

5. 建立風險指標和模型

5.1“發票比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點1】數電發票后，超經營范圍開票預警提示

【重點2】數電發票有多少種樣式？企業之間的官司，法院認可何種樣式的發票？

【重點3】數電發票“紅黃藍”預警暗示著什么？納稅人需要注意什么？

【重點4】數電發票與金稅四期如何關聯

【重點5】數電發票開具后，對方要求蓋章，如何應對？

5.2“稅表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點】公司之間頻繁無償拆借資金帶來的稅收風險

5.3“稅稅比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點】2025年新的“兩稅”比對稅管行動正在開展

模塊三、稅局曝光典型稽查案例分析與企業風險防范應對

【重點】涉及第三方收款業務是否存在涉稅風險？如何破解？

【重點】個人代開的勞務費發票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實務中如何破解？

【重點】收到稅務機關返還的2%個稅手續費返還費用，到底交不交增值稅？為什么同行業的企業有些可以不交？

【重點】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發票能否稅前扣除？實務中如何破解？

【重點】賣A產品贈送B產品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發票能否稅前扣除？

【重點】往來賬比較大，稅務局是否會按轉收入處理？是否有視同銷售風險？

【重點】某企業招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應該按“勞務報酬”？

【重點】某企業收到1%的農產品發票，被稅務局要求按照1%認證抵扣，稅務局要求是否合理？

【重點】稅務機關依據企業上年年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算，有哪些情況？

【重點】系統提示：2025年企業所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數與本次殘保金申報的工資總額和人數不一致？人數到底是如何確定的？

【重點】虛開發票的后果？善意取得的虛開發票是否會被判定為偷稅？是否繳納滯納金？

【重點】企業股權轉讓收入確認涉稅風險

1、收入明顯偏低是否會被稅務機關調整？如何調整？

2、根據2024.7.1日施行的新《公司法》，股東進行股權轉讓、減資等操作是否涉及相關稅費？股東用股權、債權等非貨幣性資產出資，是否涉及相關稅費？

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

陳老師

10多年財務培訓與財務咨詢服務經驗。為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、完成數百份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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