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【課程詳情】

如果您企業的稅務管理還僅限在結合政策進行票據處理、稅收申報等常規業務，那么是時候考慮將稅務管理融入業務流程的方方面面了。

隨著稅務局的數字化管理日趨完善，企業的每一筆交易、每一項業務都被稅局盡收眼底，強大的后臺系統和豐富的數據指標，有時候甚至稅局比企業自己更懂企業的每筆業務動態。

對于沒有完善稅務管理制度或體系的企業來說，稅務管理后置，會導致幾乎所有經營環節都存在經營隱患，任何的遺漏或處理不當，都可能觸發稅務預警，導致稽查風險，從而承擔額外的稅收負擔。

- 如何全方位理解業務，從流程設計上杜絕風險？

- 如何“業稅融合”，形成適合自己的稅務管理體系？

- 稅收政策的發文本意如何解讀？哪些或是重點關注領域？

- 別的企業已踩過的稅務坑有哪些？如何做到引以為戒？

本期稅務管理課程，結合六大企業核心業務環節及流程中的管控要點和稅政運用，幫助企業用經營視角重新審視流程，全面覆蓋個人所得稅、增值稅、企業所得稅相關稅收政策在各環節中的管理要求，深入講解業務模式選擇、合同條款約定、發票風險防范、用工模式規劃等內容，幫助企業設計并形成適合自己的稅務管理制度。

【課程收益】

【流程梳理】六大企業核心業務環節稅收要點全梳理

【管理升級】深度解讀政策與企業內部管理，掌握行之有效的稅收管理思路

【操作指南】完成設計并形成各核心業務環節稅務管理指南

【課程內容】

第一模塊 2023年上半年稅收政策梳理

增值稅小規模納稅人優惠

小型微利企業所得稅優惠

研發費加計扣稅優惠的變化

集成電路企業、軟件企業的稅收優惠

企業投入基礎研究稅收優惠

失業保險、工傷保險優惠

第二模塊 銷售及收款循環中的稅務管理

銷售合同約定的是含稅還是不含稅價？

銷售的是商品、服務還是商品+服務？

兼營和混合銷售的區別及稅務影響？

合同銷售條款對稅務的影響有哪些？

納稅義務和收款、商品交付、服務提供的關系？

沒有銷售但被視同銷售納稅的情況有哪些？

什么時候需要開具銷售發票？

發票和收款的關系，是先開票后收款嗎？

折扣、折讓如何處理？

退貨如何處理？紅字發票和退貨的關系？

國內銷售有機會免增值稅嗎？

如果享受免增值稅，需要注意哪些問題？

第三模塊 采購及付款循環中的稅務管理

采購合同約定價格的是含稅還是不含稅價？

供應商是一般納稅人還是小規模納稅人？

普通發票、專用發票、電子發票對采購成本的影響？

如何確定采購項目對應的增值稅率？

增值稅率調整對采購的影響？

取得發票再付款還是先付款再取得發票？

平銷返利對于采購的影響？

如何享受稅收協定的待遇？

第四模塊 投資環節中的稅務管理

股權投資和實物投資的稅務影響？

固定資產投資應注意哪些稅務問題？

哪些情況可以加速折舊？

無形資產投資能否抵扣增值稅？

混合性投資的如何處理稅務問題？

股權投資的在投資、持有、處置各階段的稅務影響？

資產收購還是股權收購，稅務差異有哪些？

企業重組所得稅的一般性和特殊性稅務處理？

企業重組財產行為稅的優惠有哪些？

資產劃撥的稅務處理？

第五模塊 籌資環節中的稅務管理

債權籌資和股權籌資的稅務影響？

支付的融資利息能否抵扣增值稅？

支付的融資利息如何在稅前扣除？

永續債的稅務問題如何處理？

債轉股的稅務問題如何處理？

資本公積、盈余公積轉增資本需注意的稅務問題？

上市融資需要注意的重點稅務問題有哪些？

稅務的反資本弱化對于融資的影響與哪些？

第六模塊 研發循環中的稅務管理

哪些活動算是研發？需不需要研發項目立項？

研發費用包含哪些類別？

財務會計、高新技術企業、加計扣除的口徑有什么差異？

哪些費用可以作為研發費但卻不能享受加計扣除？

自主研發和委托研發在加計扣除時的區別？

不同行業的研發費加計比例有什么區別？

境外研發費能否加計扣除？

虧損企業研發費能否加計扣除？

多個項目共用的研發費如何進行分配？

在什么時候進行研發費加計扣除？

享受研發費加計扣除需要準備哪些備查資料？

第七模塊 職工薪酬循環中的稅務管理

哪些收入屬于員工的工資薪金所得？

哪些員工福利屬于免稅所得？

股權激勵和個人所得稅如何計算？

限售股解禁減持的個人所得稅？

解除與職工的勞動關系的補償需要繳納個稅嗎？

企業購買的團體險是否需要繳納個人所得稅？

員工的報銷是否要繳納個人所得稅？

向客戶贈送禮物是否要扣繳個人所得稅？

參加企業組織的旅游、培訓是否要交個人所得稅？

年終大會抽獎是否要交個人所得稅？

私車公用的補貼或報銷是否要交個人個人所得稅？

企業向個人贈送的禮品是否要繳納個稅

企業向個人發放的微信紅包是否要繳納個稅？

李老師

李先生曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業、咨詢公司、會計事務所等，為數家知名500強企業提供過咨詢服務，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經理，負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作，授課風格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業內部風險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士。

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