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課程介紹：

內(nèi)部審計正由傳統(tǒng)的財務(wù)審計向內(nèi)控審計、管理審計與風險審計為重點的風險導(dǎo)向?qū)徲嬣D(zhuǎn)變。如何突破傳統(tǒng)審計障礙，精準把握審計脈搏，練就高超實戰(zhàn)技巧，是擺在內(nèi)審人員面前的一道難題，您是否經(jīng)常會碰到以下問題：

企業(yè)內(nèi)部審計工作涉及到方方面面，到底該如何抓重點，更能凸顯內(nèi)審價值呢？

公司領(lǐng)導(dǎo)不重視內(nèi)審，認為審計是成本中心，如何才能獲得領(lǐng)導(dǎo)支持呢？

業(yè)務(wù)部門對內(nèi)審人員頗多敵視，如何與被審單位溝通和化解沖突呢？

目前審計方式仍是現(xiàn)場事后審計，程序繁瑣、效率不高，是否有更好的方式和技術(shù)呢？

如何說服領(lǐng)導(dǎo)和被審單位，接受我們的審計建議呢？

名課堂基于豐富的財務(wù)培訓經(jīng)驗，結(jié)合過往學員的調(diào)研和反饋，推出具有針對性和務(wù)實性的內(nèi)部審計課程，幫助內(nèi)部審計人員深刻理解新時期內(nèi)部審計的目標與職能定位，重新審視自己的審計程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計人員才能與時俱進，圓滿完成自身角色的轉(zhuǎn)變。

課程收益：

【把握核心重點】把握內(nèi)部審計職能發(fā)展方向，清晰內(nèi)審角色定位

【建立高效團隊】了解如何打造一支與時俱進、高績效的內(nèi)審隊伍

【掌握實戰(zhàn)技巧】掌握內(nèi)審先進技術(shù)、方法，學會實施風險導(dǎo)向?qū)徲?/p>

【項目實務(wù)指導(dǎo)】指導(dǎo)風險導(dǎo)向?qū)徲嬙诓煌愋蛯徲嬳椖恐攸c的具體應(yīng)用

培訓對象：

內(nèi)審、內(nèi)控、財務(wù)經(jīng)理和主管

審計部相關(guān)人員

會計師事務(wù)所審計人員

課程大綱：

第 1 天

一、新時期內(nèi)部價值提升之道

1、內(nèi)部審計師使命與角色定位

2、內(nèi)部審計師價值創(chuàng)造之道

-戰(zhàn)略目標達成——管理變革、業(yè)務(wù)流程改進、內(nèi)部咨詢

-強化風險管理——風險管理框架、合規(guī)監(jiān)察、風險防范

二、風險導(dǎo)向?qū)徲嫷挠媱澟c實施

1、風險導(dǎo)向?qū)徲嫷撵`魂——風險評估

-風險識別：定期風險掃描，建立風險地圖

-評估方法：流程分析識別法、風險清單識別法

-風險排序：評估潛在審計對象的風險水平并排序

-風險應(yīng)對：建立風險矩陣和應(yīng)對策略圖

2、項目成功的關(guān)鍵，風險導(dǎo)向?qū)徲嬘媱澋闹贫?/p>

-根據(jù)風險評估的結(jié)果選定審計對象

-“內(nèi)審航海圖”審計工作方案的制定

-“眾志成城”審計前項目組工作介紹

3、以風險為導(dǎo)向?qū)徲嬳椖繉嵤?/p>

-分析性程序及符合性測試

-實質(zhì)性測試及詳細審查

三、內(nèi)部審計的技術(shù)方法與實戰(zhàn)技巧

1、內(nèi)部審計工具運用

-過程描述的方面及流程圖的制作訣竅

-分析性復(fù)核技術(shù)

-抽樣技術(shù)在審計實戰(zhàn)中的運用

2、風險和控制的自我評價

3、操作審核與實戰(zhàn)技巧

-舞弊與疏忽的防范

-風險與控制自我評估

-數(shù)據(jù)收集工具和技術(shù)

計算機化審計工具和技術(shù)

4、審計線索發(fā)現(xiàn)的12個方法

案例分析：

-案例1：武鋼的“內(nèi)審三部曲”

-案例2：新時代的審計——IBM

拓展應(yīng)用：

-討論1：重新審視我們的內(nèi)部審計流程？

-討論2：審計工作如何獲得領(lǐng)導(dǎo)的支持

第 2 天

四、不同類型審計業(yè)務(wù)的實務(wù)指導(dǎo)

1、找到企業(yè)控制運行缺陷——內(nèi)部控制的自我評價

-COSO框架與內(nèi)部控制規(guī)范特點和運用

-業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點與風險識別

-工作推進與自我評價的七大方法

-內(nèi)部控制缺陷認定程序、標準與跟蹤整改

-內(nèi)部控制自我評價報告應(yīng)該怎么寫？

2、揪出企業(yè)的“魔鬼”——職業(yè)舞弊調(diào)查

-舞弊三角模型介紹

-舞弊識別技巧與常見舞弊的類型

-奔福德定律及其在欺詐審計中的應(yīng)用

-從舞弊識別到舞弊防范

3、讓“弄虛作假”浮出水面——采購業(yè)務(wù)審計

4、鑒定領(lǐng)導(dǎo)“功過是非”——經(jīng)濟責任審計

5、讓企業(yè)“血脈通暢”——資金循環(huán)審計

五、成就卓越審計的通用技能提升

1、審計過程中的有效溝通與沖突管理

-內(nèi)部審計中應(yīng)注意發(fā)揮非語言的溝通作用

-內(nèi)部審計沖突管理的方法

-與被審計單位溝通審計結(jié)果的技巧

2、向領(lǐng)導(dǎo)匯報審計結(jié)果的幾大關(guān)鍵

3、管理審計中的咨詢服務(wù)——堵塞漏洞所在，完善企業(yè)流程

4、內(nèi)部審計項目管理行為科學化

5、如何發(fā)揮審計的影響力

案例分析：

-案例3：審計工作的難點和壓力疏導(dǎo)

-案例4：“吃差價暗度陳倉”審計案例

拓展應(yīng)用：

-應(yīng)用3：組織公司內(nèi)部審計的關(guān)鍵要素

討論4：如何讓領(lǐng)導(dǎo)和審計對象接受我們的管理建議

瞿老師

國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）國際內(nèi)部控制自我評估專業(yè)資格（CCSA）中國注冊會計師（CICPA）中國司法從業(yè)資格。

瞿老師作為世界500強中國區(qū)風險管理及合規(guī)官，曾在知名會計師事務(wù)所、咨詢公司擁有超過10年的項目工作經(jīng)驗，積累了大量生動的實操案例，尤其擅長制造、服務(wù)、生物醫(yī)藥等行業(yè)；瞿老師的教學語言生動活潑，注重課堂互動交流，善于啟發(fā)學員思考，并在輕松有趣的學習氛圍中幫助學員舉一反三，由淺入深，通過實踐全面掌握各項知識點。

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