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課程介紹

隨著我國營改增的全面擴圍，第二輪的稅制改革風暴已經掀起。企業在新稅制不斷完善、稅務執法不斷規范、稅務稽查與懲處不斷強化的形勢下，如何控制納稅風險、節約稅收成本將成為企業經營的關鍵因素。可以預見在新一輪稅改風暴中，有多少企業灰飛煙滅，又有多少企業青云直上發展壯大。“稅收”這令人震撼的名詞注定將再一次成為決定企業勝負的關鍵。

你的企業利潤率是多少？每減少1%稅收，相當于增加了多少銷售額？“張氏稅眼”用 實戰案例教你：如何抓住時間節點，規劃全年稅收 。如何在企業設立、投融資環節定調稅負？如何在企業運營、利潤分配環節規劃稅務？如何對外和對內及集體間重組進行統籌安排？

參會對象

總經理、總會計師、財務總監、財務經理、成本經理、財務分析人員等；

其他參與企業重大投資決策和財務戰略規劃的企業高層管理人員；

會計師事務所、稅務師事務所負責人，財務管理相關教學科研人員等。

課程大綱

一、何為納稅籌劃？納稅籌劃的關鍵節點？

（一）納稅籌劃指企業在真實的經營發生前就從企業經營的全流程事前進行設計以達到納稅風險最小化與企業財務價值最大化的高級財務管理活動，具有：合法性、事前性、全局性、風險性與成本性五大特點。

（二）納稅籌劃的關鍵節點：

1、企業如何設立？如何融資？如何投資？如何采購？如何銷售？如何分配？如何重

組？等企業經營的全流程的事前設計這些構成企業將來納稅籌劃的關鍵節點，不能等到真實的經營行為發生后才被動地加以做假來達到稅負的減輕。

2、 【案例剖析】

2003年中華英才網的設立

2006年河北某香港上市公司子公司的融資

2016年北京某建筑公司的投資

2012年國家電力投資公司山東公司的采購

2016年深圳某軟件開發公司的銷售與北京某香港醫療器械上市公司的銷售

2006年北京中央財經大學的海外招聘福利的設計與分配

2011年內蒙蒙西集團與東方能源集團公司的重組

（三）納稅籌劃的流程設計

二、影響納稅籌劃的環境分析與案例剖析

（一）納稅籌劃失敗的成因：外部環境（經營環境、法治環境-包括稅收立法、稅收執法與稅收司法等）的變遷、內部環境（納稅觀念落后、風險內控欠佳）的缺失以及交易邊界的壓力等因素----珠海某企業的案例剖析；廣州某企業的案例分析；北京某企業的案例分析

（二）納稅籌劃成功的動力：觀念的轉變與制度的建設以防范納稅風險的發生----河北某企業的案例剖析；香港某醫藥上市公司納稅風險防范的內控制度的設計案例剖析；

三、新形勢下企業經營全流程的納稅籌劃與財務價值創造

1、企業如何設立？股權架構與股東身份如何構成？企業如何擴張？之納稅籌劃與案例剖析

2、企業如何投資與融資？投資收益如何分配？之納稅籌劃與案例剖析

3、企業如何采購？采購渠道的如何建設、采購價格的如何確定、采購票據的如何收取？之納稅籌劃與案例剖析

4、企業如何銷售？銷售客戶的如何確定、銷售價格的如何制定、銷售發票的如何開具？如何與關聯企業簽訂銷售合同（TP）協議？如何與主管稅務機關簽訂預約定價協議（APA）之納稅籌劃與案例剖析

5、企業經營成果的如何分配之企業所得稅（內部成本的外部化與三大費用的相互轉化）與個人所得稅（薪酬的福利化、收入的互轉化、薪酬的期權化與行權的多次化）的納稅籌劃與案例剖析

6、企業如何產權重組：股權重組、債務重組等特殊稅務處理與一般稅務處理的選擇之納稅籌劃與案例剖析

張老師

經濟學稅務專業博士,注冊稅務師、會計師。經濟學稅務專業碩士學位、經濟學財政專業博士學位，中國資深納稅籌劃理論與實踐專家。北京大學、清華大學、中央財經大學、上海同濟大學、中央黨校等多所名校稅務教授。現兼任中國總會計師協會稅務會計師專家委員會委員、中國人力資源與社會勞動保障部稅務咨詢師（CTC）認證項目首席專家、中國注冊納稅籌劃師（CTP）認證項目首席專家、新疆財經大學金融與證券研究院特聘專家。舉辦過上千場的大型稅收籌劃講座；在財經核心期刊上發表論文達100多篇，出版了50多部專著。并參與對新稅法的修改和制定。

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