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課程介紹

隨著稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）項目在全球開展，國際稅收監(jiān)管和審查不斷加強，轉讓定價風險管理是所有跨國企業(yè)稅務管理中不可避免的重中之重。2020年突如其來的疫情雖對跨國企業(yè)的交易產生了一定影響，稅務管理看似放松，但由于轉讓定價追溯調查的特性，任何時間的定價決策都可能會對企業(yè)未來造成一定影響。

全球反避稅調查有哪些新的變化？

哪些問題是目前中國轉讓定價管理的關注重點？

全球疫情不穩(wěn)定，特殊時期如何優(yōu)化管理轉讓定價？

近年真實發(fā)生的企業(yè)轉讓定價大案，釋放了哪些信息？企業(yè)能從中獲得哪些啟示？

本次課程特邀擁有15年+轉讓定價業(yè)務研究和服務經驗的專家，深度剖析轉讓定價的原理及內部管理，并結合案例揭示轉讓定價調查與調整中的關鍵風險與常見爭議。幫助企業(yè)由淺至深，系統(tǒng)學習轉讓定價理論核心與操作難點，提供新的內部管理思路，將風險防范于未然。

課程收益

- 了解轉讓定價最新動態(tài)，洞悉國內外轉讓定價變化趨勢

- 經典案例探究轉讓定價調查風險，提前做好內部防控

- 獲取集團內部轉讓定價管理寶典，學習標桿企業(yè)的優(yōu)質管理方法

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 轉讓定價基礎的回顧

1、功能風險定位與利潤水平的關系

2、轉讓定價方法及實務應用場景詳解

3、如何選擇更為貼切的利潤水平指標？

4、如何審核、提升本企業(yè)的同期資料質量？

模塊二：反避稅調查新動向

1、 數據解讀反避稅調查的發(fā)展

2、 反避稅調查特征和新變化：“重調查”向“重管理”的轉型升級

3、 中國轉讓定價管理關注的熱點技術問題

模塊三：最新國內外轉讓定價發(fā)展變化

1、專題：OECD金融交易轉讓定價指南新鮮出爐，如何理解關聯(lián)資金交易新走向

2、歐盟針對特定跨境安排的強制報告制度出臺，籌劃方案要曝光？

3、疫情下的轉讓定價管理如何優(yōu)化？

4、海關轉讓定價管理動向

5、海南自貿港背景下的轉讓定價管理

6、經濟實質法下的無形資產管理

模塊四：轉讓定價實務案例與核心技術專題

【核心案例1：反避稅調查中的價值鏈分析】

案例背景：被調查企業(yè)A公司是某外國跨國集團的在華工廠，主要從事汽車零部件的生產和銷售，同時開展非關聯(lián)內銷和關聯(lián)外銷業(yè)務，內銷業(yè)務利潤水平波動較大，關聯(lián)外銷利潤水平較低但穩(wěn)定。企業(yè)同時支付特許權使用費和內銷產品定制設計服務費。

稅務機關根據獲得的數據資料、駐場約談信息，主要圍繞A企業(yè)整體利潤低于同行業(yè)平均水平的特征，對功能風險定位、特許權使用費支付、設計服務費支付等多個事項出發(fā)對A企業(yè)提出質疑，雙方分歧明顯，價值鏈分析被提上議程。

價值鏈分析已經成為稅務機關開展反避稅調查、預約定價審核中不可或缺的一部分，通過價值鏈分析可以幫助梳理和分析：

- 企業(yè)集團運營中的價值鏈模式

- 如何開展可行的價值鏈分析

- 如何理解、運用價值鏈分析的結果

- 如何審核、提升本公司合規(guī)文檔中的價值鏈分析

- 反避稅調查中的價值鏈分析實務案例

【核心案例2：反避稅管理中的“管理”---轉讓定價自行調整案例】

稅務機關反避稅的“管理”手段運用，其含義和特征如何。大額支付服務費帶來的風險

異常調價問題

案例背景：

A企業(yè)是外資在華工廠，在某省某市從事專業(yè)化學品的生產，有工人不到200人，同時在北京設立了區(qū)域管理分公司，北京分公司承擔東亞地區(qū)的銷售和技術支持職能。2012-2018年，該企業(yè)經營持續(xù)虧損，累計尚未彌補的虧損額超過2億元。

2019年，該企業(yè)收到稅務機關下達的稅務事項通知書，要求針對該企業(yè)2012-2018年期間的納稅情況進行調查核實，對該企業(yè)的功能風險定位、支付集團內服務費、關聯(lián)銷售定價政策、關聯(lián)資金融通以及長期虧損原因等多個事項提出了質疑。如企業(yè)拒不接受，稅務機關將開展反避稅調查。

思考：

1. 反避稅調查與轉讓定價自行調整的區(qū)別和利弊？

2. 如何決擇是否開展轉讓定價自行調整

3. 如果決定開展轉讓定價自行調整，有哪些注意事項？

……

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

班老師

知名稅務師事務所 轉移定價高級經理

班先生具有15年+轉讓定價業(yè)務研究和服務經驗，曾為諸多跨國公司集團企業(yè)提供轉讓定價籌劃、轉讓定價調查應對、無形資產評估、同期資料準備、預約定價安排、海關籌劃及調查應對等專業(yè)服務。 班先生曾就職于在華日資企業(yè)財務部，還曾日本專職從事轉讓定價工作，幫助跨國公司總部處理全球轉讓定價管理、中日雙邊預約定價安排、在華轉讓定價調查應對等業(yè)務。班先生善于站在集團視角考慮問題，對于服務中國大型“走出去”集團的轉讓定價籌劃、集團定價政策制定、滿足國際合規(guī)義務頗有心得。

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