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【參會對象】

企事業單位總經理、副總、財務總監、財務部長、審計經理、財務經理、會計經理、稅務主管、稅務專員、財務人員、會計人員等。

【主要內容】

模塊一、嚴稽查環境下稅務機關重點稽查的行業熱點問題解析與相應企業管控手段

1.近年來企業常見被稽查出的常見48項業務風險點或問題盤點

2.企業規避稅收稽查風險極度需要關注可能的7大涉稅風險板塊

（1）政策面的風險

（2）證據面的風險

（3）備案面的風險

（4）業務面的風險

（5）核算面的風險

（6）數據面的風險

（7）關聯面的風險

模塊二、發票模塊的涉稅風險點與內部管控應對

1.營改增背景下增值稅涉稅票據的開具的4大問題及風險控制

（1）日常業務操作層面

（2）虛開發票問題

（3）是開增票還是營業稅發票

（4）是開增票還是普票

2.企業所得稅稅前扣除項目的發票問題分析與納稅實務

（1）稅務機關是如何看待票據的——票據的“三性”

（2）票據就是證據

（3）經濟活動中各種票據的認識

3.發票虛開善意和惡意的辨別與轉化

（1）從納稅人是否有貨物交易行為上認定

（2）從納稅人購貨和取得虛開的增值稅專用發票有關內容是否一致上認定

（3）從資金結算情況上認定

（4）從納稅人取得虛開的增值稅專用發票來源上認定

4.票流與“合同流、資金流和貨流”如何統一

5.正確使用和管理發票的12種技巧

模塊三、企業所得稅主要問題與企業管控應對方案

1.企業不得不關注的9大收入的納稅處理與風險防范

（1）商品銷售收入

（2）價外收入

（3）試運行收入

（4）政府返還收入

（5）視同銷售收入

（6）免稅收入

（7）退稅收入

（8）租金收入

（9）技術轉讓收入

2.企業不得不關注的10大扣除項目納稅診斷與風險防范

（1）賬載支出與稅法支出的差異處理

（2）招待費用支出

（3）賠償金支出

（4）私車公用支出

（5）跨年度的費用支出

（6）勞動保護費支出

（7）會議費和培訓費支出

（8）工會經費和差旅費

（9）教育經費與考察支出

（10）企業間借款利息費用支出

3.企業不得不關注的4類資產處理項目的納稅診斷

（1）裝修支出的資本化與費用化

（2）購買舊固定資產的處理

（3）在建固定資產未竣工無法取得有效憑證

（4）不得提取折舊的集中特殊情況

4.企業個人股權交易的涉稅政策、定價機制以及轉讓溢價等方面的涉 稅風險及應對

5.企業法人股權交易的一般性和特殊性處理的掌控及應對

6.最新股權交易涉稅事項管控之2013年第23號公告解讀及應對

模塊四、個人所得稅重要涉稅問題與企業內部管控應對

1.個人所得稅高風險重點項目及項目內容

(1)從中國境內兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得

(2)高收入人群（如個體業主、股東、演員等）

(3)實物化貨幣化福利

(4)以補貼名義的各種收入

(5)發票報銷

(6)績效工資

(7)勞務收入

2.個人所得稅具體涉稅問題解析和應對思路

(1)公司內部發放車輛補助需計征個人所得稅嗎

(2)股東需要就增資的部分繳納個人所得稅

(3)個人所獲的專利發明獎勵，是否需要納稅

(4)企業給客戶贈送的禮品需扣繳個人所得稅嗎？

(5)退休人員取得的過節費需繳納個人所得稅嗎

(6)單位給員工報銷的旅游費需繳納個人所得稅嗎

(7)公司董事津貼，按什么所得計征個人所得稅呢

(8)分得債權的股東需計征個人所得稅嗎

(9)個人在國家法定節假日加班取得兩倍或三倍的加班工資需要繳納個稅嗎？

(10)關于企業年金 職業年金個人所得稅有關問題

模塊五、流轉稅納稅中存在的主要問題及內部管控應對

1.精選增值稅7大極易出現誤判而導致稅收風險的問題處理與判斷

2.精選營業稅7大極易出現誤判而導致稅收風險的問題處理與判斷

3.關聯方業務自查重點及涉稅問題處理與判斷

(1)到底哪些企業關系可以界定為關聯方

(2)稅務機關對哪些關聯關系將重點關注

(3)關聯企業之間借貸的5個關鍵問題處理

模塊六、其他稅種的涉稅問題及涉稅管理

1.房產稅與土地使用稅的經常性問題解析

2.印花稅的常見涉稅問題及解析

3.土地增值稅常見涉稅問題與判斷處理

顧老師

中國納稅籌劃“十大思想”理論第一人和稅收籌劃“四大模型”創立者。

國際注冊會計師、注冊稅務咨詢師、高級納稅籌劃師

ERP 財務管理系統應用專家認證培訓師

中央財經大學稅收研究會研究員

上海稅收籌劃研究中心研究員和培訓師

上海人才培訓市場促進中心特聘專家

總會計師（CFO）資格認證培訓班廣州特邀主講老師

兼任清華大學總裁班、中央財經大學、浙江大學、南京大學多所高校特聘教授

其講解內容豐富實用，深入淺出，緊貼企業實際，側重為企業解決實際問題；案例真實生動，鮮活幽默；注重操作性，對工作具有實質幫助，使學員在互動中領悟與成長，生動的授課現場氛圍獲得了100%學員的喜愛，及受訓企業較高的口碑。

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