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課程介紹：

2018年國家機關改革，國地稅合并后，原地方稅種的檢查也將越來越受到稅務部門的重視，但由于原地方稅種政策存在各地差異，涉稅政策反映滯后等諸多原因，出現了稅企之間同一行為不同觀點的紛爭。這些業務紛爭和觀點碰撞并不亞于“營改增”和所得稅，不僅給財務人員帶來了財務處理及納稅申報上的壓力和誤區。

同時，在我國個人所得稅可謂是最直擊企業員工痛點的，也是最能體現納稅人權益的。而今，個稅改革呼聲日盛，國地稅合并的全新背景下，企業個稅合規管理也面臨新的挑戰。

為了幫助企業財務人員梳理各類稅收政策，全面掌握各地政策的執行口徑，排查稅收風險，名課堂特邀一線稅收專家為您“坐診”，幫助大家排查企業各級人員所面臨的各稅種風險，提供合規管理策略以及籌劃最優思路，梳理涉稅難點，幫助企業及時發現和清除稅收病灶，防患于未然！

課程收益

-全面梳理個稅熱點話題，精準獲取合規應對方法

-深度解析新疆小稅種特有政策及執行口徑，掃除政策盲區

-稅務稽查視角聚焦，案例式精準掃描病灶，化解潛在風險

-稅務難點問題一網打盡，收獲名師多年經驗精華

課程大綱

第一天

10:00 入場及簽到

10:30 課程開始，主持人致辭

模塊一 個人所得基本政策及改革方向

1.我國當前稅制改革背景及稅制改革進程？

2.2018年政府工作報告中個人所得稅改革方向

3.從美國稅改看我國個人所得稅改革的思路

4.如何應對（迎接）此次個人所得稅改革的浪潮？

模塊二 個人所得稅各項實務案例、納稅誤區及薪金模式節稅設計

（一）工資薪金和勞務報酬個稅納稅誤區及薪金模式節稅設計

1.工資薪金與福利費有什么區別，企業所得稅扣除有何不同？

2.如何區分工資薪金和勞務報酬？

3.大學生兼職、臨時工、季節工、返聘人員究竟是工資薪金還是勞務報酬？

4.節稅設計：選擇工資薪金還是勞務報酬？

5.工資薪金和勞務報酬選擇應如何進行合同設計及事前防控？

（二）各項實務福利、補貼個稅納稅誤區及薪金模式節稅設計

1.如何判定不征稅的“誤餐補助”？

2.飯卡免費就餐、補貼飯卡、發放餐補這幾種形式，如何進行節稅設計？

3.加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓用餐、客戶用餐，個人所得稅如何征收？

4.企業為職工發放節假日福利，如何征收個稅？

5.如何應對稅務稽查對“送禮”發票的詢問？

6.企業為職工制作工作服裝，如何征收個稅？

7.實務補貼如何繳納個稅需把握的三個原則？

8.企業低于成本價出售給職工房屋，如何征收個稅？

9.提供宿舍、實報實銷、租房補貼個稅如何處理，如何進行節稅設計？

……

13：30 午餐

15:00 課程開始

模塊二 個人所得稅各項實務案例、納稅誤區及薪金模式節稅設計（續）

（三）各項保險個稅納稅誤區及薪金模式節稅設計

1.基本養老保險、基本醫療保險、失業保險最新政策及各地執行標準？

2.住房公積金扣除及實務計算財稅【2006】10號文件案例詳解

3.企業年金扣除及實務計算【財稅】2013 103號文件案例詳解

4.商業保險個人所得稅的扣除標準

5.哪些特殊行業的商業保險可以在個稅前扣除？

6.利用商業健康保險稅收優惠政策進行個稅節稅模式設計

（四）促銷展業個稅納稅誤區及薪金模式節稅設計

1.免費隨機贈送禮品，是否需要代扣代繳個稅？

2.舉辦客戶當謝會贈送禮品，是否需要代扣代繳個稅？

3.抽獎中禮品，是否需要代扣代繳個稅？

4.銷售商品（提供服務）后，贈送禮品，是否需要代扣代繳個稅？

5.如何確定代扣代繳個稅的計稅依據，企業所得稅前是否可以扣除？

（五）全年一次獎金個稅納稅誤區及薪金模式節稅設計

1.節稅技巧：年終獎發放的六個“雷區”

2.節稅技巧：工資總額不變，如何分配工資薪金和年終獎的比例？

（六）幾種特殊個人所得稅實務納稅誤區及薪金模式節稅設計

18:00 課程結束

第二天

10:30 課程開始

模塊三 房產稅涉稅實務要點及案例解析

1.各行業常見建筑物（構建物）如何界定房產與非房產？新疆標準如何掌握，如何與稅局溝通？

2.如何理解“城鎮”？新疆標準如何掌握？

3.個人居住自用房產，是否征收房產稅？房地產稅改革的方向及征稅標準？

4.房產稅計稅余值如何確定？哪些設備應并房產原值？

5.各種房屋租賃方式下，房產稅的納稅人是誰？房產稅如何計算？

6.土地價值并入房產原值如何計價？如何確認容積率？

7.房產稅的納稅時間如何確定？建成未用的房產是否需要繳納房產稅？如何籌劃？

8.未竣工結算，已經使用的房產，如何取得房產稅的計稅依據？

9.房產稅現行的優惠政策有哪些，如何準確享受？

10.房地產企業行業房產稅的稽查要點及新疆執行口徑？

模塊四 城鎮土地使用稅涉稅實務要點及案例解析

1.城鎮土地使用稅的征收范圍有哪些？新疆對“城鎮”區域是如何界定的？

2.新疆城鎮土地使用稅的稅額標準及等級是如何劃分的？

3.免稅與納稅單位，如何劃分城鎮土地使用稅征免界限？

4.免稅單位無償使用房產，如何征收房產稅、城鎮土地使用稅？

5.經營采摘、觀光農業的單位，是否征收城鎮土地使用稅？

6.城鎮土地使用稅納稅人有哪些稽查風險點？

7.只簽訂合同沒有辦理土地使用證何時繳納土地使用稅？

8.由于非受讓方原因，納稅人未如期取得土地，何時繳納土地使用稅？

9.房地產開發企業何時終止土地使用稅的納稅義務時間？

10.房地產開發企業哪些行為，享受免征城鎮土地使用稅的優惠政策？

13:30 午餐

15:00 課程開始

模塊五 印花稅涉稅實務要點及案例解析

1.實收資本、資本公積變化，如何繳納印花稅？

2.簽訂時無法確定計稅金額的應稅合同，如何繳納印花稅?

3.載有兩個或兩個以上經濟事項的憑證，如何繳納印花稅?

4.未標明金額的應稅憑證，如何繳納印花稅?

5.修改合同金額的應稅憑證，如何繳納印花稅？

6.購銷合同收入的計稅依據是否含稅？

7.實際結算金額超過合同金額，是否需要補貼花？

8.繳納印花稅應注意的7個稽查風險點及納稅誤區

9.房地產企業行業全流程印花稅的稽查要點？

10.常見合同無需繳納印花稅的合同都有哪些？

模塊六 契稅涉稅實務要點及案例解析

1.契稅征收范圍的常見稽查風險點有哪些？

2.購買閣樓、車庫需要繳納契稅嗎？

3.企業重組、自然人婚姻、贈與繼承中的契稅征免問題？

4.支付土地出讓金的定金，是否計入契稅計稅依據？

5.以分期方式支付的土地出讓金，是否計入契稅計稅依據？

6.分期付款的利息，是否計入契稅計稅依據？

7.支付的配套費，是否計入契稅的計稅依據？

8.契稅的計稅依據中是否包含增值稅，耕地占用稅，印花稅？

9.房地產企業支付的拆遷補償款是否計入契稅的計稅依據？

10.房地產企業拆遷補償中貨幣補償、“拆一還一”環節新疆的契稅的政策解析？

模塊七 環境保護稅要點及案例解析

1.環境保護稅征收的范圍及納稅人是怎樣規定的？

2.新疆環境保護稅的稅額標準是怎樣規定的？以后如何征收？

3.環境保護稅的征收主體和檢測主體分別是哪個部門？

4.環境保護稅如何進行征收管理和確定檢測標準？

5.環境保護稅影響的企業類型都有哪些？

6.企業的哪些行為不屬于直接排放污染物，不需要繳納環境保護稅？

7.環境保護稅法規定了哪些暫予免稅情形？

8.企業繳納環境保護稅要注意哪些風險？

18:00課程結束 

宋老師

宋老師有著多年稅務局稽查工作與高校講師經驗，多次在各級稅務系統、稅校及企業內訓授課，是國家總局名師名課候選人。擅長地方各稅政策解答，稅務稽查實務案例分析講解，個人所得稅實務籌劃，稅務稽查風險防范，中國稅制改革及發展方向，小企業會計準則，稅務師資格證等培訓項目。是該省稅收業務領軍人才、省稽查人才庫、省稽查能手，承擔國家級、省市級等課題若干篇。

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