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課程背景

2026年增值稅步入“法時代”。相比較原來的增值稅暫行條例，一些核心規則發生了根本變化，比如，視同銷售條款大幅度縮減、混合銷售與兼營的表述也存在重大變化等等。

面對變化，財務人員要感知變化帶來的風險與挑戰。比如，關聯方無償借貸行為不視同銷售是利好，但是在全稅種風控背景下，如何防范新的風險呢？

同時，建筑施工行業作為稅務稽查極為“青睞”的行業，選案第一目標幾乎就是建筑施工企業。加之建筑施工企業本身問題眾多，比如掛靠虛開、人工虛列、收入延遲等等。面對稽查重組織收入的新格局，建筑施工企業財務人員對稽查核心問題的破解十分重要！

培訓對象

1.企業 CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

課程收益

指標導向|| 核心指標透視風險布防要點，多維方向解決行業特有問題

實案分析|| 案例引領把握稽查應對策略，法稅協同重構建安財務思維

有效溝通|| 稽查視角洞悉稅企溝通痛點，以小博大保護企業稅收權益

課程內容

一、增值稅法核心變化對建筑業的影響及實務應對

1、視同銷售規則變化對比與實戰運用解析

2、增值稅法下兼營與混合銷售新方向與實戰運用

3、貸款服務納入抵扣實案解析與運用

4、餐飲服務抵扣規則解析與實戰運用

5、增值稅法下進項抵扣邊界把握與實戰運用

6、簡易計稅適用征收率新變化與實戰運用

二、建筑業收入確認與計稅方式適用風險問題破冰實戰

1、風控指標:“建筑業開票收入大于企業所得稅申報收入”破冰實戰

2、建筑工程領域以房抵債的民法有效性分析及涉稅風險破冰實戰

3、稽查實案分析建筑工程政府補助涉稅風險破冰實戰

4、 風控指標：“建筑業未正確劃分不得抵扣的進項稅額”風險破冰實戰5、總公司簽訂合同分公司施工行為涉稅風險破冰實戰

6、“貨物+安裝”行為增值稅行為認定與開票稅率風險破冰實戰

7、建筑服務簡易計稅風險破冰實戰要點

（1）甲供范圍的認定（甲供圖紙是否屬于甲供？）

（2）清包工范圍的認定（土石方工程帶機械是否屬于清包工？）

（3）老項目范圍的認定（總包老項目，分包如何界定新老項目？）

（4）必須簡易計稅的項目范圍

（5）減除分包款時是否包含貨物價款？

三、建筑業異地經營高風險事項破冰實戰

1、異地施工預交增值稅及附加稅高風險事項破冰實戰

（1）異地預繳增值稅能否不同項目“混抵”？

（2）短期施工未辦理報驗登記未預繳稅款有何風險？

（3）小規模建筑企業異地施工如何適用免稅無需預繳情形？

2、異地施工企業所得稅處理高風險事項破冰實戰

3、異地施工個人所得稅處理高風險事項破冰實戰

（1）異地施工如何避免被施工地核定征收個人所得稅？

（2）核定征收個人所得稅后相關人員是否還需要機構地預扣預繳申報？

（3）被核定征收個人所得稅能否稅前扣除？

4、異地施工印花稅高風險事項破冰實戰

四、建筑業人資涉稅高風險事項破冰實戰

1、風控指標：虛列人工成本（工資支出大于個稅申報工資所得額）破冰實戰

2、建筑企業臨時工法稅協同高風險事項破冰實戰

3、建筑企業意外險、雇主責任險高風險事項破冰實戰

4、建筑勞務分包與勞務派遣的區分高風險事項破冰實戰

5、農民工專戶制度下用工主體認定高風險事項破冰實戰

6、集團化建筑企業人員委派任職行為高風險事項破冰實戰

7、未參加工傷保險農民工傷亡賠償高風險事項破冰實戰

8、建筑業安置殘疾人稅收優惠政策高風險事項破冰實戰

五、建筑業發票管控高風險事項破冰實戰

1、建筑企業如何利用掛靠政策合理規避虛開發票風險破冰實戰

（1）稽查實案分析建筑業專票虛開善意認定核心要件

（2）稽查實案分析建筑業利用掛靠政策減損核心要件

2、建筑業收款憑證的適用范圍及實務運用風險破冰實戰

3、建筑業無票成本扣除高風險事項破冰實戰

4、機械費發票合規審查高風險事項破冰實戰

5、苗木票據合規審查高風險事項破冰實戰

6、包工頭分包模式下個稅及票據高風險事項破冰實戰

7、建筑服務違約金、賠償款票據高風險事項破冰實戰

8、建筑服務票據備注欄管理及差旅費、通行費票據高風險事項破冰實戰

9、最高院司法判例透視合同中發票條款表述及高風險事項破冰實戰

六、建筑業稅收優惠及小稅種高風險事項破冰實戰

1、建筑業小規模納稅人優惠政策高風險事項破冰實戰

2、建筑業六稅兩費減免政策高風險事項破冰實戰

3、建筑業小型微利企業優惠政策高風險事項破冰實戰

4、建筑業固定資產一次性扣除政策高風險事項破冰實戰

5、建筑業殘保金優惠政策高風險事項破冰實戰

6、建筑業印花稅高風險事項破冰實戰

7、建筑業環保稅高風險事項破冰實戰

8、建筑業收購砂石行為資源稅高風險事項破冰實戰

9、建筑業施工期間臨時房屋房產稅高風險事項破冰實戰

魏老師

——律師、中國注冊稅務師，青年新銳實戰派稅務專家；

——魏老師長期從事稅務一線執法工作,深諳稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式，榮立三等功兩次，審理查補稅款數億元；

——魏老師對生產制造、房地產、建筑安裝、工業、商業、服務業等行業均進行過專題調研與檢查，具有熟練的業務技能，能夠將晦澀難懂的稅法知識與企業涉稅實務巧妙對接，讓學員在潛移默化中建立良好的稅法思維，在規避涉稅風險的同時創造財務價值。

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