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【課程介紹】

隨著國家發票電子化改革進程不斷推進，“以數治稅”的數電票新時代已經開啟。目前，全國各地均可接受數電票，那我們企業對數電票了解多少？企業對于票據的管理有哪些需要注意的事項？數電票的推行意味著稅局開啟了智慧稅務的大門。近年來，國內很多大公司因為對稅務風險的防控不嚴而出現稅收上的麻煩，企業經營和聲譽都遭受了不小的損失，稅務風險已經成為企業“甩不掉的影子”和“定時炸彈”，在這種背景下，了解并掌握企業常見的財稅問題合規處理及安全納稅籌劃思路，未雨綢繆顯得尤為重要。

【課程收益】

本課程從數電票全面推行的大環境分析，梳理企業稅收管控的風險點，從“發票+憑證+合同+業務”四位一體進行梳理，通過豐富的案例詳解稅務風險和納稅籌劃的新思路，給大家提供如何合規處理財稅問題、防范稅收風險及納稅籌劃的方法和技巧。

【課程對象】

企業財務總監、財務經理、財務主管、基礎財務人員

【課程內容】

一、數電票知識全了解

1、數電票推行的背景

2、數電票發展進度展示時間軸

3、數電票票樣展示，與電子發票有何不同？

4、數電票關鍵變化要點解析

5、數電票如何開票與收票

6、數電票與智慧稅務

二、發票+憑證+業務 稅收風險應對管控化解

（一）虛開發票的稅務風險問題及應對

問題1：先賣后買算不算虛開？

問題2：稅務局代開的發票，為什么也被稅務局認定為虛開......

問題3：稅局如何通過一張代開的發票，找到發票虛開的端倪？

問題4：購進品名為原料油，開出去為燃料油，稅局為啥判定為虛開，讓企業補稅1.85億？

問題5：稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！

問題6：銷售方取得第三方付款是否會被認定為虛開？

問題7：委托第三方收款有什么稅收風險？

（二）發票報銷入賬需關注的風險點

問題1：如何從證據鏈角度看待發票的合規性、真實性；及時性；關聯性？

問題2：非本公司抬頭的發票也能入賬報銷的關鍵點是什么？

問題3：常見無需發票報銷入賬的情形

問題4：案例解析：跨年費用如何合規處理？

問題5：發票不合規如何補救？

（三）價外費用的涉稅風險

【以案說稅】價外費用未按規定申報納稅引發稅務風險

問題1：價外費用的底層邏輯是什么？

問題2：案例解析：所有的違約金都需要交增值稅嗎？

問題3：價外費用適用什么稅率？怎么做賬？怎么開票交稅？

問題4：稅局口徑：支付違約金到底如何稅前扣除？

（四）混合銷售與兼營界定不清的涉稅風險

【以案說稅】兼營和混合銷售界定不清導致企業多交稅款

問題1：案例解析：兼營和混合銷售如何準確區分？

問題2：混合銷售的例外情形

問題3：如何在兼營和混合銷售之間尋找納稅規劃，合理避稅？

三、業財稅融合背景下，合同的重要性！

【案例分析】合同稍加注意，節稅100萬元，是如何做到的？

1、新收入準則下，合同如何影響賬務處理？

2、案例解析：如何利用合同改變增值稅納稅義務時間？

3、如何利用商業模式的改變節稅?

4、帶人和不帶人的合同，納稅大不同！

5、進項不足籌劃案例

6、如何利用合同的改變，把不可抵扣的進項變為可以抵扣的！

7、合同簽訂好，印花稅也能少交？

四、智慧稅務管控下，納稅籌劃新思路

（一）納稅籌劃初相識！

【案例分析】企業剛掛牌就馬上分紅4個億，省稅1億的秘訣！

1、什么是納稅籌劃？

2、納稅籌劃的特征？

3、納稅籌劃的原理和方法

（二）如何利用稅收政策做好納稅籌劃？

【案例分析】如何巧妙化解『專用』，把不能抵扣的進項稅額轉化為可以抵扣的？

1、企業擴大規模，對外投資之初的選擇（公司關系選擇的三大訣竅）

2、加計抵減政策解析與納稅籌劃案例

3、設備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例

4、租金收入的稅收規定與納稅籌劃

5、同樣的業務下，不同的處理方式，對稅收的影響；

6、如何用足業務招待費扣除限額？

7、房產稅納稅籌劃思路分享

8、企業聘用員工的納稅籌劃思路分享

9、個稅籌劃案例

（三）股權架構節稅案例分享

1、法人持股和自然人持股哪個更好？

2、合伙企業持股有什么優勢？

3、需要為公司融資，引入戰略投資者，哪種方式比較好？

4、集團公司欲出售全資子公司100%的股權，哪種方式比較好？

5、利用股權架構節稅案例分享

趙老師

國內著名實戰派財稅專家，注冊會計師、注冊稅務師、天津某重點大學特聘講師，中財聯集團金牌講師，多家財稅機構特約講師；熟悉最新財稅實操技能，培訓中擅長結合企業的實際發展情況，用業財融合的角度看待、分析問題；具有二十年以上的財稅工作經驗，講解深入淺出，結合多年的實戰經驗與案例，運用互動的授課方式，提高學員的積極性，營造課堂的參與性。其授課最大特點：在輕松愉快的氣氛中進行培訓，注重細節和實效，注重與學員的互動，受到學員與企業家的高度贊揚和歡迎。

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