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課程介紹

“全電發票”強勢來襲！

2021年12月1日起，在內蒙古呼和浩特、上海、廣州市、佛山市和橫琴粵澳深度合作區開展全電發票試點工作；

2022年4月15日，國家稅務總局廣東省稅務局發文，自4月1日起，在廣東地區（不含深圳，下同）的部分納稅人中進一步開展全電發票試點；

2022年5月20日，國家稅務總局上海市稅務局發布了《關于進一步開展全面數字化的電子發票試點工作的公告》，自2022年5月23日起，在上海市部分納稅人中進一步開展全電發票試點。

截止到2022年底，試點已全面鋪開，這也證明我國“全電發票”時代正加速到來，稅收征管數字化升級和智能化改造正在全面推進中！

然而，全電發票相較于以往的普通發票有何異同？全電發票將對企業的發票管理帶來哪些影響、如何應對？企業日常發票處理涉稅風險有哪些？如何規避風險？稅前扣除憑證的風險有哪些？該如何防范？……一系列問題需要企業重點解決。

本次課程將對上述問題一一梳理，在金稅四期大背景下，以全電發票為重點，介紹全電發票的最新進展，全面梳理企業日常發票管理風險及管控要點，排查各類稅前扣除憑證的風險與防范技巧，幫助企業順應形勢變化，及時做好調整，完成合規、高效的發票管理方法，實現自身財稅管理數字化、智能化轉型。

課程收益：

了解全電發票進展，提前做好數字化轉型準備工作；

掌握發票管控要點，實現金稅系統嚴征管下的應對；

排查發票涉稅風險，完成合規、高效發票管理方法。

課程大綱：

模塊一 “金稅四期”建設新階段，它到底有何強大之處？

（一）了解金稅工程的建設情況

（二）金稅四期與稅務精準監管

（三）金稅四期經典稅收風險識別模型分析

模塊二 發票電子化改革給企業帶來了哪些挑戰？

（一）全電發票來襲深刻影響財務流程

（二）紙質發票及其風險防范

（三）電子發票及其風險防范

（四）全電發票改革及推廣情況

（五）電子發票紙質打印件重復報銷入賬風險的防范

（六）全電發票的法律效力、用途與開具

（七）電子發票與全電發票的歸檔與管理

（八）全電發票稅收風險的識別與應對

（九）全電發票稅收風險防范策略建議

（十）不征稅發票的開具與風險防范

（十一）差額計稅發票的開具與風險防范

（十二）紅字發票、作廢發票、丟失發票的處理

（十三）折扣、折讓、退貨發票開具與風險防范

模塊三 稅前扣除憑證的風險與防范技巧

（一）土地增值稅稅前扣除憑證的具體要求

（二）企業所得稅稅前扣除憑證種類與管理

（三）取得不規范發票等稅前扣除風險防范

（四）取得不規范發票等稅前扣除憑證的補救

（五）預付卡業務的發票開具與涉稅風險防范

（六）進入破產程序后發票的領用與開具及風險防范

（七）從司法經典案例看稅前扣除憑證風險與防范

（八）企業所得稅稅前扣除必須取得發票嗎?

（九）未按規定取得合法有效憑證如何補救？

（十）匯算清繳期內企業發現的補救技巧

（十一）匯算清繳期結束后企業發現的補救技巧

（十二）稅務機關發現未取得發票后的補救技巧

（十三）計算土地增值稅增值額時必須取得發票才能扣除建安成本？

（十四）取得未按規定開具的發票能稅前扣除嗎？

（十五）企業合并等資產重組中轉移的資產能開具發票嗎？

吳老師

國家稅務總局所得稅人才庫成員

江蘇省注冊稅務師協會后續教育特聘講師

講師簡介：吳老師是國家稅務總局所得稅人才庫成員，江蘇省注冊稅務師協會后續教育特聘講師，省級“稽查能手”，經濟（稅收）暢銷書作者，注冊會計師、注冊稅務師、高級會計師，碩士研究生導師。江蘇省宿遷市拔尖人才第一層次培養對象。 先后就職于中國建設銀行、中國太平洋保險股份有限公司、稅務師事務所、國家稅務總局稅務干部學院、稅務機關等單位。在企業財務管理、稅收征收管理、稅務稽查、稅政管理、涉稅培訓等方面具有豐富的實戰經驗。 出版專著：《企業所得稅匯算清繳與稅會差異納稅調整》《個人所得稅實務：政策解讀 實務操作 案例分析》《土地增值稅實務與案例》《個人所得稅匯算清繳實務與案例》《企業重組財稅處理實務與案例》等專著十六本。

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