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課程介紹

什么樣的財(cái)務(wù)運(yùn)營分析能幫企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？

什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力企業(yè)發(fā)展？

什么樣的精細(xì)化分析才是一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化？

業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息技術(shù)，多視角、重判斷、精計(jì)算，先將數(shù)字變成數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)變成信息，信息才是提供給決策者的最大價(jià)值。

本次課程特邀財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家文老師，從業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)角度出發(fā)，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和運(yùn)營數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實(shí)質(zhì)經(jīng)營狀況，把握分析要點(diǎn)，精準(zhǔn)找出企業(yè)問題所在，為管理者、決策者和投資人提供信息支持，防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

懂運(yùn)營、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財(cái)務(wù)分析真正幫企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升！

課程收益

【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

【案例實(shí)操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財(cái)務(wù)運(yùn)營分析，通過實(shí)際經(jīng)典案例，學(xué)會(huì)多維度思考

【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財(cái)務(wù)分析方法，熟練運(yùn)用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財(cái)務(wù)運(yùn)營管理價(jià)值

課程對象

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營人員

課程大綱

模塊一：財(cái)務(wù)運(yùn)營分析思路與問題診斷方法

一、互動(dòng)環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引：

1. 利潤增長模型：是收入增長容易還是成本降低容易？

用數(shù)據(jù)說話：降本增效的重要性

模型工具預(yù)測：收入VS成本預(yù)測對利潤的影響

2、互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

二、財(cái)務(wù)運(yùn)營分析的“兩大法器”

1.“顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個(gè)為什么”分析法

舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤為什么下降了？

舉一反三案例剖析：存貨分析所折射的實(shí)際管理問題

A. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問題

B. 深挖問題背后的真正原因；

C. 對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

D. 進(jìn)行效果檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過程

案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營分析的PDCA四步曲

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式

深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存的風(fēng)險(xiǎn)

思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問題

工具展示應(yīng)用：庫存測算分析模型解決企業(yè)管理問題

2.“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)

1）對比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距-對標(biāo)管理“靈魂三問”：

A. 行業(yè)對標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來？

B. 對標(biāo)的對象需要注意哪些問題？

C. 對標(biāo)的效果有哪些？

案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標(biāo)分析激發(fā)員工的源動(dòng)力

2）跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式-透徹理解商業(yè)世界思維

A. 巴菲特的選股理論

B. 透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道

C. 杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

D. 杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

E. 簡易理解IRR(內(nèi)部投資收益率)

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維

案例講解：某企業(yè)的“現(xiàn)金流”生意經(jīng)

模型工具展示：如何創(chuàng)造資金管理價(jià)值

案例講解：企業(yè)的量本利財(cái)務(wù)管理思維

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析

3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個(gè)角度看企業(yè)

案例講解：透過五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)

模塊二：財(cái)務(wù)分析如何為企業(yè)經(jīng)營問診“把脈”

一、企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn)

1. 資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無力償還到期債務(wù)，且無重組計(jì)劃；

2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；

3. 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；

4. 資產(chǎn)運(yùn)營效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；

5. 營業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補(bǔ)；

6. 利潤結(jié)構(gòu)不合理，大量來自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高；

7. 多元化經(jīng)營處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營處理欠妥；

8. 不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產(chǎn)；

9. 缺乏基于提高企業(yè)核心競爭力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略；

10. 稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款。

二、透過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看清企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

1. 財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

1）貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息

2）警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

2. 財(cái)務(wù)分析的量變與質(zhì)變-量變到質(zhì)變的4種財(cái)務(wù)分析啟示

案例講解：警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

案例講解：察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡

三、利潤表：不可不察的績效成績單（利潤表的八大功能）

1. 關(guān)鍵科目的解讀及運(yùn)營狀況分析

1) 利潤表的負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)和盈利效應(yīng)

2) 利潤的多步式三層次

3) 利潤表的“會(huì)計(jì)利潤”與“經(jīng)濟(jì)利潤”

2．利潤表的解讀思路與方法：

1) 從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

2) 重點(diǎn)看盈利情況

3) 利潤表的4大局限性

4) 分析增長能力

案例解讀：某企業(yè)利潤表巨虧說明企業(yè)的盈利能力差嗎？

3. 判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

四、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”

2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差

4. 企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”

5. 資產(chǎn)決策的三大核心問題分析

6. 透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問題

案例解讀：如何輕松讀懂企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表

五、現(xiàn)金流量表解讀與現(xiàn)金流的管理

1. 現(xiàn)金為王的時(shí)代，你該如何把控企業(yè)現(xiàn)金流

2. 經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本-經(jīng)營活動(dòng)表項(xiàng)解讀之企業(yè)造血、換血、輸血功能

3. 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的分析要點(diǎn)

4. 投資獲得的現(xiàn)金流分析要點(diǎn)：能否錦上添花

5. 籌資獲得的現(xiàn)金流分析要點(diǎn)：能否雪中送炭

6. 時(shí)刻警惕莫陷“一分鐘難倒英雄漢”的困境

7. 哪些因素最容易導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂？

8. “現(xiàn)金流”生意經(jīng)：九大日常經(jīng)營之舉

9. “現(xiàn)金流”生意經(jīng)：三大長期規(guī)劃之措

1）多元化投資實(shí)現(xiàn)收益和現(xiàn)金流的互補(bǔ)

2）秉承低負(fù)債現(xiàn)金為王的商業(yè)理念

3）現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制手段之未雨綢繆

課程總結(jié)：經(jīng)營分析與問題診斷的7大方法及應(yīng)用

1）對比分析、發(fā)現(xiàn)差異 2）二八分析、確定重點(diǎn) 3）總結(jié)規(guī)律、預(yù)測未來

4）對標(biāo)分析、尋找差距 5）因素分析、找出根源 6）總體掌控、聯(lián)動(dòng)分析

7）圖解分析、一目了然

16:30 互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

文老師

清華大學(xué) EMBA

中國財(cái)政科學(xué)研究院內(nèi)控管理委員會(huì)委員

財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

講師簡介：文老師有著18年的企業(yè)高管經(jīng)歷，曾擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、集團(tuán)業(yè)務(wù)督導(dǎo)等職務(wù)，對企業(yè)財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門各項(xiàng)實(shí)務(wù)都有深刻理解，緊跟企業(yè)管理“業(yè)財(cái)融合”的發(fā)展趨勢，擅于幫助企業(yè)建設(shè)業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門緊密協(xié)作。 文老師憑借豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，被特聘為中國財(cái)政科學(xué)研究院（財(cái)政部直屬單位）內(nèi)控管理委員會(huì)委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優(yōu)化與績效管理》、《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》等書籍。 擅長領(lǐng)域：業(yè)財(cái)融合管理、財(cái)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)分析、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算與績效管理、非財(cái)務(wù)人的財(cái)務(wù)管理。

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