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課程背景

合同管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的重要環(huán)節(jié)之一。但由于財務(wù)人員對業(yè)務(wù)流程不熟悉、對合同參與度不夠，非常容易造成合同管理的脫節(jié)。另外，據(jù)鉑略調(diào)研，目前很多企業(yè)在合同管理上還存在著一些錯誤的觀念，比方說較為重視法律法規(guī)的合規(guī)性，卻忽視了其中的財稅風(fēng)險等。

本次課程從財稅視角出發(fā)，以合同風(fēng)險防范及合同控稅為核心，剖析合同要素簽訂和審核要點(diǎn)、相關(guān)涉稅風(fēng)險、稅收籌劃點(diǎn)，并輔助于典型案例，幫助財務(wù)人員將原有碎片化的合同法律知識系統(tǒng)化、清晰化，從而使企業(yè)財務(wù)人員掌握合同中的法律要點(diǎn)，規(guī)避不必要的風(fēng)險，做好合同管理工作。

培訓(xùn)目標(biāo)：

【獨(dú)家定制】量身打造適合財務(wù)人員的合同法律知識

【實(shí)務(wù)操作】探討與解讀20+實(shí)際案例

【權(quán)威講師】20年+“財稅+法律”雙領(lǐng)域?qū)＜?/p>

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 識別合同中的稅務(wù)風(fēng)險

業(yè)務(wù)活動基于合同條款，稅收風(fēng)險源于業(yè)務(wù)活動

識別合同中的稅務(wù)風(fēng)險，是稅務(wù)風(fēng)險控制的的根源

合同控稅原理：“九個統(tǒng)一和三個匹配”（有具體條款嗎？）

- 合同：深化增值稅改革，企業(yè)簽訂合同風(fēng)險防控

1. 稅率調(diào)整條款是否包括在合同中？

2. 開具發(fā)票的類別是否包括在合同中？

3. 銷售退回或折讓條款如何約定才能將風(fēng)險降到最低？

- 合同：國地稅合并及金稅三期并庫以后簽訂合同的注意點(diǎn)：

1. 跨部門信息全面聯(lián)網(wǎng)內(nèi)容有哪些？

2. 稅務(wù)總局稽查局打虛打騙專項(xiàng)行動對企業(yè)的影響有哪些？

- 合同：稅務(wù)籌劃也需要通過合同來實(shí)現(xiàn)

1. 納稅時點(diǎn)合同操控技巧

2. 收入拆分合同操控技巧

3. 私車公用合同簽訂技巧及籌劃

……

模塊2 合同各要素及相應(yīng)控稅策略詳解

- 簽約主體：

1. 合同約定主體對應(yīng)的稅收待遇及選擇

2. 產(chǎn)品定價原則和上下游企業(yè)的管理

3. 采購和銷售對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)及票據(jù)風(fēng)險管控

4. 供應(yīng)商選擇的涉稅問題考量

- 合同標(biāo)的：

1. 商品、服務(wù)稅務(wù)屬性判斷

2. 易混商品、服務(wù)要點(diǎn)把控及化解方案

3. 商品、服務(wù)稅務(wù)屬性和發(fā)票開具的關(guān)系

4. 商品、服務(wù)對應(yīng)稅率的劃分

5. 混合經(jīng)營和兼營合同風(fēng)險管控及政策剖析

6. 合同標(biāo)的發(fā)生變更時發(fā)票的調(diào)整與處理

- 數(shù)量、質(zhì)量、對價：

1. 價款或者報酬公允性及涉稅管控

2. 銷售退回、折讓風(fēng)險管控及票據(jù)開具要點(diǎn)

3. 稅負(fù)承擔(dān)條款是否有效及化解策略

- 履行方式：

1. 免租期合同的涉稅風(fēng)險剖析

2. 履行期限：最大風(fēng)險點(diǎn)及化解策略

- 違約責(zé)任：

1. 什么時候違約金不交增值稅？

2. 合同違約金、滯納金等是否繳納土地增值稅？

3. 合同違約金、滯納金等的個人所得稅風(fēng)險

- 解決爭議：

1. 增加涉稅擔(dān)保條款

2. 虛假專票責(zé)任承諾

3. 對賭協(xié)議條款擬定的涉稅要點(diǎn)

4. 開票是否等于付款的司法爭議及解決方案

模塊3 合同經(jīng)典案例剖析

案例1：一次增資運(yùn)作讓近千萬資產(chǎn)莫名消失

案例2：社保合同控稅實(shí)操及規(guī)避策略

案例3：不可忽視的福利費(fèi)風(fēng)險

.......

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束 

李老師

李兆嬰 上海四達(dá)會計師事務(wù)所 PKF China 高級合伙人

擅長領(lǐng)域：稅務(wù)合規(guī)與籌劃 稅務(wù)稽查與企業(yè)自查

李老師曾先后服務(wù)于銀行、 著名的500強(qiáng)制造企業(yè)、咨詢公司、會計事務(wù)所等，為數(shù)家知名500強(qiáng)企業(yè)提供過咨詢服務(wù)，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務(wù)所的培訓(xùn)部高級經(jīng)理，負(fù)責(zé)北京、上海和香港等多地的中國稅務(wù)培訓(xùn)工作，授課風(fēng)格縝密、詳實(shí)，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制等。李老師是英國特許公認(rèn)會計師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會計碩士。

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