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課程介紹

金稅四期系統(tǒng)即將上線，各稅種、跨平臺的打通與數(shù)據(jù)聯(lián)動勢在必行，這也將意味著，稅局對企業(yè)的監(jiān)管更加便捷，而企業(yè)的各類潛在問題將暴露無遺！

對于金四監(jiān)管下的稅務(wù)管理，您是否也想了解：

- 相比金三系統(tǒng)，金四在哪些領(lǐng)域進(jìn)行了更新迭代？

- 從人工篩選到“智慧稽查系統(tǒng)”，目前稅局實(shí)際的對企業(yè)的管理方式是什么樣的？

- 大數(shù)據(jù)下，企業(yè)哪些經(jīng)營環(huán)節(jié)是最容易觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警的？

本次課程結(jié)合最新金四系統(tǒng)的升級重點(diǎn)和2021稽查方向，通過對稅務(wù)稽查案例的分析，傳授企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的方法與技巧。同時對企業(yè)中高發(fā)、易錯的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行梳理、排查、調(diào)整、查漏補(bǔ)缺，助力企業(yè)在稽查大潮中能夠運(yùn)籌帷幄，輕松應(yīng)對。

課程特色

【內(nèi)部動態(tài)最先知】未雨綢繆，第一時間了解金四系統(tǒng)升級動態(tài)和2021稽查趨勢

【在職稽查官員視角】20年一線稽查經(jīng)驗(yàn)，了解稅局真實(shí)工作流程和風(fēng)險注意點(diǎn)

【30+真實(shí)典型案例】他山之玉可以攻石，海量真實(shí)案例，饒開別人踩過的坑

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、金稅四期數(shù)據(jù)大環(huán)境下的稅務(wù)稽查新形勢

1. 金稅四期較之金稅三期有哪些提升？

2. 稅務(wù)大數(shù)據(jù)是如何給企業(yè)進(jìn)行綜合畫像及風(fēng)險掃描？

3. 稅務(wù)云平臺運(yùn)用穿透技術(shù)設(shè)計規(guī)劃發(fā)票電子抵賬的原理

4. 新上線的智慧稽查系統(tǒng)的功能與特點(diǎn)

5. 2021年稅務(wù)稽查打防結(jié)合整治“三假”體現(xiàn)在哪些方面

模塊二、稽查選案風(fēng)險點(diǎn)分析——為什么稅務(wù)稽查偏偏找上“我”？

1. 有人舉報——最讓企業(yè)頭疼的被查原因

2. 接受虛開——純屬自己找虐的被查原因

3. “雙隨機(jī)”——全憑運(yùn)氣確定的被查原因

4. 風(fēng)險分析——未來企業(yè)最常見的被查原因

5. 其他情形——不同性質(zhì)不同行業(yè)的被查原因

模塊三、稅務(wù)檢查風(fēng)險點(diǎn)分析——稅務(wù)稽查面對面，企業(yè)應(yīng)該怎么辦？

1. 和稅務(wù)稽查面對面，該保持什么樣的態(tài)度和心理？

2. 收到《稅務(wù)檢查通知書》，該如何進(jìn)行查前準(zhǔn)備？

3. 稅務(wù)稽查查賬和調(diào)賬的權(quán)限和時間

4. 企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查中的詢問和調(diào)查取證？

5. 被稅務(wù)稽查告知交易方已經(jīng)被下達(dá)了《已證實(shí)虛開通知單》，企業(yè)屬于接受虛開，該如何進(jìn)行申辯和處理？

6. 檢查過程中，納稅人是否應(yīng)該提前補(bǔ)繳稅款？

7. 稅收保全措施與稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施是什么意思？

8. 稅務(wù)稽查中納稅人享受的權(quán)利——知情權(quán)、保密權(quán)、陳述申辯權(quán)、法律救濟(jì)權(quán)

模塊四、大數(shù)據(jù)下，企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險重點(diǎn)解析

1. 稅稅比對、稅費(fèi)比對、費(fèi)費(fèi)比對存在的風(fēng)險

2. 增值稅發(fā)票開具、取得時票面信息與進(jìn)項(xiàng)抵扣之間存在的風(fēng)險

3. 各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率、變動率與同期、上期、同行業(yè)比對存在的風(fēng)險

4. 應(yīng)收賬款長期掛賬應(yīng)付賬款長期不付存在的風(fēng)險

5. 個人股東發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否履行報告義務(wù)，是否依法代扣代繳稅收的風(fēng)險

6. 取得財政補(bǔ)貼收入沒有按照規(guī)定繳納增值稅的風(fēng)險

7. 企業(yè)投資者或股東向公司借款長期不還的涉稅風(fēng)險

8. 企業(yè)之間無償資金往來存在的涉稅風(fēng)險

9. 兼營和混合銷售未明確區(qū)分的稅收風(fēng)險

10. 取得代扣代繳手續(xù)費(fèi)收入之后三種稅收處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

11. 未按照納稅義務(wù)發(fā)生時間（點(diǎn)）確認(rèn)收入存在的風(fēng)險

12. 工資薪金、“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”未按規(guī)定扣除的風(fēng)險

13. 利用會議費(fèi)、咨詢費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)虛開普通發(fā)票的風(fēng)險

14. 補(bǔ)充養(yǎng)老保險和補(bǔ)充醫(yī)療保險未惠及全員超標(biāo)的風(fēng)險

15. 董事會費(fèi)項(xiàng)目隨意列支的風(fēng)險

16. 在其他科目列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)多扣除費(fèi)用的風(fēng)險

17. 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)相互轉(zhuǎn)換的風(fēng)險

18. 私車公用及列支非企業(yè)自有車輛費(fèi)用的風(fēng)險

19. 支付給總部的部分費(fèi)用違規(guī)扣除的風(fēng)險

20. 未取得發(fā)票稅前列支的風(fēng)險

21. 福利費(fèi)故意列支為勞動保護(hù)費(fèi)入賬的風(fēng)險

22. 職工發(fā)放各種獎金、津補(bǔ)貼未按規(guī)定代扣代繳個稅的風(fēng)險

23. 直接支付員工現(xiàn)金、預(yù)付卡（券）、實(shí)物、免費(fèi)旅游等未按規(guī)定代扣代繳個稅的風(fēng)

24. 無償贈送個人禮品、額外抽獎等未按“偶然所得”稅目代扣代繳個人所得稅的風(fēng)險

25. 未分別核算國債、地方政府債轉(zhuǎn)讓收入與利息收入，一并享受增值稅免稅優(yōu)惠政策的風(fēng)險

26. 未將土地價值計入房產(chǎn)原值計算繳納房產(chǎn)稅的風(fēng)險

27. 以房屋為載體不可隨意移動的附屬設(shè)備和配套設(shè)施未并入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅的風(fēng)險

28. 企業(yè)出租房產(chǎn)未按合同收入總額繳稅及免租期內(nèi)未依法繳納房產(chǎn)稅的風(fēng)險

29. 企業(yè)業(yè)務(wù)往來應(yīng)繳納而未繳納印花稅的涉稅風(fēng)險

30. 地下建筑未申報繳納土地使用稅及未按實(shí)際使用土地面積足額繳納土地使用稅的風(fēng)險

31. 因違反稅收、環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)受到處罰的企業(yè)違規(guī)享受優(yōu)惠政策的風(fēng)險

32. 不注意納稅信用管理致使企業(yè)信用下降進(jìn)入黑名單的風(fēng)險

33. 研發(fā)費(fèi)用加計扣除不符合規(guī)定的風(fēng)險

34. 優(yōu)惠雖好備查難——所得稅優(yōu)惠政策自行判別申報享受未將相關(guān)資料留存?zhèn)洳榈娘L(fēng)險

模塊五、從經(jīng)典案例中學(xué)習(xí)如何應(yīng)對稽查風(fēng)險

1. 善意接受虛開發(fā)票能否企業(yè)所得稅稅前扣除——原淮安國稅局的老案新看

2. 不具有騙取國家稅款的目的不構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪？——劇情反轉(zhuǎn)的最高院復(fù)核指導(dǎo)案例之一

3. 堡壘通常從內(nèi)部打破——原咸寧市國稅局兼職會計舉報案

4. 就是不給你開發(fā)票，你告我啊——合同一方能否通過民事訴訟要求對方履行義務(wù)

5. 稅務(wù)局做出停票決定要看是否符合規(guī)定——從原遼源國稅停票被撤銷論企業(yè)如何維權(quán)

6. 這到底是勞動關(guān)系還是勞務(wù)關(guān)系？——稅務(wù)局和人民法院的認(rèn)定明顯不同

7. 企業(yè)注銷后稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)問題還能進(jìn)行處罰嗎？——一起稅務(wù)機(jī)關(guān)司法敗訴案例看注銷風(fēng)險

8. 稅務(wù)局代征社保后可以責(zé)令單位給未繳社保員工補(bǔ)繳社保嗎？——從司法判例看稅務(wù)機(jī)關(guān)社保征收職責(zé)

9. 不予稅務(wù)行政處罰重現(xiàn)——什么樣的稅務(wù)稽查案件可以不罰款

10. 稅款追征期到底如何理解——從一個稽查司法判例看稅企爭議烽煙再起

16:30 互動問答

17:00 課程結(jié)束

晨老師

普稅知識宣傳員

省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師

某省稅務(wù)高端人才

講師簡介：晨旭老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。現(xiàn)為鉑略普稅知識宣傳員。

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