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課程對象

企業(yè)高級管理人員:總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān);物流、報關(guān)、采購、國貿(mào)、財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)、生產(chǎn)計(jì)劃等部門一般管理層及以上人員

課程大綱

第一部分、海關(guān)法律風(fēng)險概述

1、源于申報環(huán)節(jié)

2、順利通關(guān)并不能避免事后的追責(zé)風(fēng)險

3、風(fēng)險具有滯后性與累積性

4、風(fēng)險具有傳染性

5、爆炸性、震撼性的嚴(yán)重后果

6、海關(guān)行政處罰不以主觀狀態(tài)為要件，且處罰嚴(yán)厲

7、走私罪入罪門檻低，不合規(guī)刑事風(fēng)險高

8、一體化改革，關(guān)檢融合和緝私管轄權(quán)調(diào)整加大了企業(yè)海關(guān)法律風(fēng)險

第二部分 以案說法一案例警示與風(fēng)險防范

一、價格申報的法律風(fēng)險

案例一:申報價格低于系統(tǒng)價格的低報價格案

案例二:特許權(quán)使用費(fèi)估價案例(1、2、3)

某汽車零部件公司特許權(quán)使用費(fèi)海關(guān)稽查案:采購自非關(guān)聯(lián)方的進(jìn)口貨物是否屬于應(yīng)稅特許權(quán)使用費(fèi)?

某日資企業(yè)特許權(quán)使用費(fèi)海關(guān)稽查案:進(jìn)口原材料是否屬含有許可技術(shù)進(jìn)而屬于應(yīng)稅特許權(quán)使用費(fèi)?

某德資企業(yè)特許權(quán)使用費(fèi)海關(guān)稽查案:雙特背景下，特許權(quán)臺賬制度下的海關(guān)特許權(quán)使用費(fèi)稽查的新趨勢和企業(yè)應(yīng)對

案例三:協(xié)助費(fèi)用估價案例

某輪船發(fā)動機(jī)生產(chǎn)民營企業(yè)和境外公司簽署特許權(quán)協(xié)議，支付特許權(quán)使用費(fèi)，購買圖紙?zhí)峁┙o境外的生產(chǎn)產(chǎn)商生產(chǎn)進(jìn)口貨物，該圖紙費(fèi)不構(gòu)成特

許權(quán)使用費(fèi)，是否構(gòu)成協(xié)助?

1、價格申報常見的法律風(fēng)險點(diǎn)

2、價格申報中企業(yè)通病

3、如何防范和應(yīng)對價格申報的法律風(fēng)險

二、稅號申報的法律風(fēng)險

案例一:某國內(nèi)知名上市公司稅號申報走私案

案例二:頻繁變換稅號申報走私案

案例三:某跨國公司涂改出口國發(fā)票稅號被控走私案

案例四:某企業(yè)被海關(guān)行政處罰后按海關(guān)書面告知稅號申報又被認(rèn)定錯誤的補(bǔ)稅糾紛案

1、商品歸類中企業(yè)通病

2、企業(yè)應(yīng)如何處理稅號申報錯誤

3、商品歸類法律風(fēng)險如何防范

三、加工貿(mào)易的法律風(fēng)險

案例一:保稅與非保稅貨物混線生產(chǎn)導(dǎo)致手冊不平衡被控擅自內(nèi)銷走私案

1、加工貿(mào)易中企業(yè)的通病

2、如何處理加工貿(mào)易中法律風(fēng)險

四、特定減免稅貨物的法律風(fēng)險

案例一:某外企擅自處置特定減免稅設(shè)備行政處罰案

1、企業(yè)在特定減免稅方面的通病

2、企業(yè)如何防范和處理

五、并購中的海關(guān)法律風(fēng)險

案例一:企業(yè)吸收合并后因并入企業(yè)之前的申報不實(shí)被行政處罰案

1、企業(yè)在并購方面的通病

2、風(fēng)險防范

六、企業(yè)進(jìn)出口中的海關(guān)法律風(fēng)險

案例一:稅號申報不實(shí)騙取出口退稅案

案例二:出口眼鏡鏡片清洗液違反兩用物項(xiàng)規(guī)定行政處罰案

1、企業(yè)進(jìn)出口方面的通病

2、風(fēng)險防范

三、如何應(yīng)對海關(guān)的稽查和調(diào)查

1、海關(guān)緝私調(diào)查的程序

2、應(yīng)對的態(tài)度

3、預(yù)先建立危機(jī)處理機(jī)制

4、如何配合海關(guān)要求提供文檔

5、如何配合海關(guān)的筆錄要求

6、如何準(zhǔn)備情況說明

7、如何預(yù)防單位和個人走私刑事責(zé)任風(fēng)險

周老師

周和敏律師，畢業(yè)于廈門大學(xué)，法學(xué)碩士，曾任海關(guān)總署上海海關(guān)學(xué)院海關(guān)法副教授、一級關(guān)務(wù)督察、中國海關(guān)學(xué)會會員及特約撰稿人。現(xiàn)任北京環(huán)球上海律師事務(wù)所律師，合伙人，國際商會中國國家委員會海關(guān)與貿(mào)易便利委員會專家顧問組成員，上海市法學(xué)會海關(guān)法研究會理事，上海海關(guān)學(xué)院碩士研究生行業(yè)導(dǎo)師，兼職教授。

周律師對于海關(guān)法理論有深入的研究，并具有豐富的海關(guān)法律實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。周律師從事海關(guān)法教學(xué)和研究十余年，已出版多部海關(guān)法方面的著作。在海關(guān)法律服務(wù)方面，周律師為諸多跨國公司、上市公司和國內(nèi)企業(yè)提供海關(guān)法律服務(wù)，涉及進(jìn)出口申報、關(guān)稅(歸類、估價、原產(chǎn)地)、進(jìn)口商業(yè)模式、合規(guī)性審計(jì)和風(fēng)險內(nèi)控、加工貿(mào)易、遷廠、知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)等多方面的海關(guān)與關(guān)稅實(shí)務(wù)問題。周律師還為諸多客戶在海關(guān)稽查、調(diào)查中提供咨詢、出具法律意見，并在涉嫌走私的案件中擔(dān)任被告的刑事辯護(hù)律師。

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