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課程介紹

公司上市過程中需要關注和解決的問題很多，稅收也是其中不可忽視的一個方面，稅收問題解決不當也將直接影響企業的上市融資安排。為了減少稅收對企業經營的干預，合理的控制稅務風險，解決上市掛牌過程中現實和潛在的稅收問題，同時也規范企業經營當中的各種業務的稅務處理，特開設本課程。本次授課將通過典型案例來分析公司上市、新三板掛牌以及日常經營中的稅務風險問題，從案例到政策再到具體的解決方案，深入淺出，環環相扣。

課程大綱

一、掛牌上市前的稅務管理策略和操作要點

1.稅收對于上市掛牌的影響

2.上市前的稅收管理策略

3.以前年度歷史遺留問題的稅務處理

二、股改的個人所得稅風險防范及案例借鑒

1.股改業務的基本操作方式和類型

2.股改的稅收實質認定

3.個人的個稅基本處理原則

4. 國稅函[1998]333號和國家稅務總局公告2015年第80號的執行與操作

5.不同類型的股改適用的稅收政策

6.股改業務個稅實踐操作經驗分享

三、個人股權轉讓業務的政策解讀與案例借鑒

1.個人股權轉讓行為的內涵外延

2.個人股權轉讓收入的確認與實踐操作

3.政策允許的低價轉讓股權行為的界定

4.內部轉讓股權的理解與適用

5.股權轉讓成本的確認與操作

6.股權轉讓納稅義務發生時間的確認及政策沖突

7.個人股權轉讓稅收負擔的優化

四、無償贈送股權、低價轉讓股權等多種股權激勵模式的財稅處理和案例操作

1.無償贈送和低價轉讓股權的產生原因

2.無償贈送和低價轉讓股權業務實質

3. 無償贈送和低價轉讓股權在稅收上如何認定處理

4. 無償贈送和低價轉讓股權的的稅收籌劃安排

5.上市前的股權激勵設計中的稅收考量

五、股權架構搭建中的稅務考量因素和案例借鑒

1.稅收對股權架構的影響

2.股權架構搭建中的稅收考量因素

3.某企業股權架構搭建失敗案例

4.典型的架構設計

六、補繳稅款問題的處理和案例借鑒

1.企業上市稅收成本的考量與均衡

2.審計調整的稅收處理

3.與主管稅收機關的溝通的要點和方式

4.補繳稅款中的操作技巧

七、引入投資者和轉增股本事項的稅收爭議點和案例借鑒

1.引入戰略投資者存在的稅收問題

2.稅收問題對未來的影響

3.如何在恰當的時間點管理稅收

4.增資合同簽訂中對稅務風險的規避

八、關聯交易中的稅務風險隱患及案例借鑒

1.關聯交易中稅收問題概覽

2.關聯交易中稅務機關關注的要點

3.如何規避關聯交易中的稅收風險及安排

九、“借殼上市”過程中應該注意的稅收陷阱與稅收管理失敗案例借鑒

1.借殼上市的操作要點

2.稅收對借殼上市的影響

3.借殼上市中的稅收政策規定

4.某企業借殼上市稅務稽查案例分享

5.如何規避借殼上市中的稅務風險

十、大股東套現中的策略選擇及管理規劃要點和案例借鑒

1.不同套現方式中的稅收問題

2.套現中涉及到的稅收政策分析

3.如何管理套現中的稅務成本

4.典型的企業操作案例

十一、某企業上市前的并購重組稅收案例分享

徐老師

畢業于長春稅務學院（原屬國家稅務總局系統）稅務系，曾代表學校參加“德勤稅務精英挑戰賽”。畢業后進入北京鑫稅廣通稅務師事務所（任職單位為北京市3A級稅務師事務所）工作，擔任公司稅務技術中心總監，多家專業機構的特約專家。致力于具體的稅收政策研究應用與稅法實踐工作，曾為中國工商銀行、中國農業銀行、中國通號、保利地產、方大集團、漢能控股、中國水電、中國鐵建、上海醫藥等多家大中型企業提供過稅務咨詢、稅務審計和稅務培訓等專業服務。

擅長領域：

徐賀老師通曉中國稅收政策及相關財稅法規，擅長將稅務知識與企業運營實際相結合，能站在商業模式設計和企業流程管理的角度提出解決稅務問題的方案。服務的客戶群體涵蓋制造業、流通業、金融保險、科技、醫藥、能源、礦業以及房地產開發等行業。

徐賀老師對企業上市稅收管理中有著獨到的見解和豐富的經驗，曾經為多家大企業企業集團提供過企業重組方面的稅務咨詢服務。

講課特色：

徐賀老師已經累計為稅務機關機關（山東國稅、黑龍江國稅、湖北地稅、海南地稅、豐臺地稅、武漢地稅以及徐州國稅等）、多家大中型企業（中國工商銀行、中國農業銀行、中牧股份、中國通號、方大集團、安華保險等）以及機構（清華大學、中央財經大學、國家會計學院、信澤金商學院、中國稅網、中稅網、聚智共贏、理道財稅、中華會計網校、中國注冊稅務師協會、北京市融資阻力協會、東奧網校、第一稅務、協同共享等）進行過數百場的稅務演講和培訓，演講內容涵蓋企業所得稅匯算清繳、并購重組稅務管理、房地產稅收以及“營改增”等，稅務培訓的水平和效果得到了聽眾的一致好評，善于將晦澀難懂的稅法用通俗易懂且不失嚴謹的語言表達出來，能夠結合自身豐富的稅務實踐經驗向聽眾講解如何理解和應用稅收政策法規。賀老師已經出版個人專著《資本交易稅務管理指南及案例剖析》（中國稅務出版社出版），稅收實務界第一本以實際案例形式解讀應用資本交易稅收政策的專著，該書出版后受到了大企業集團，律師事務所，證券公司投行部、財稅專業服務機構以及稅務機關等的相關人士的大力關注。另外，在經常就財稅熱點問題接受《中國稅務報》和《財會信報》等采訪，同時在相關專業媒體發表了數十篇專業文章。

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