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培訓背景:

2013年，經(jīng)過經(jīng)濟疲軟洗禮的中國經(jīng)濟將加快轉(zhuǎn)型步伐！建立多元化多層次投融模式、用并購重組推動企業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型或低成本擴張，將是企業(yè)無法回避的課題。面對紛沓而來的融資新渠道、高歌猛進的重組收購，財務人您是否準確測算稅負、用足稅收優(yōu)惠？2013年，全國稅收工作會議上國家稅務總局明確將對股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非貨幣資產(chǎn)評估增值、戰(zhàn)略投資者引入、資本運作等股權(quán)交易行為重拳出擊，應對稅務稽查，您是否做好準備？投資、分紅、增資、轉(zhuǎn)股、收購、合并、分立、剝離、清算、引進投資者、股權(quán)私募基金、股權(quán)信托融資……這類交易合同金額巨大、錯綜復雜，稍不留神就陷入稅收陷阱，合同涉稅審查，您是否諳熟其道？

本課程由實戰(zhàn)派資深稅務律師為您全方位剖析企業(yè)投融資和并購重組，稅收+法律+會計多維度視角，原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資方案，輕松攻克重組稅收！

課程四大特色:

稅收、法律、會計處理，三位一體、緊密融合，全程近二十個真實案例教學，從方案設(shè)計到方案落地，實操性是本課程鮮明特色。

企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、增值稅、土地增值稅、印花稅、契稅等每種重組形式所涉全部稅種一網(wǎng)打盡。

以企業(yè)運營為主線，深入解析從企業(yè)成立、企業(yè)成長、企業(yè)擴張、企業(yè)整合、企業(yè)收縮等幾個階段并購重組稅收政策，將稅務管理與企業(yè)經(jīng)營緊密契合。

由易到難，基礎(chǔ)篇、中級篇、提升篇循序漸進階梯式課程設(shè)計，讓您輕輕松松攻克投融資稅收。

培訓對象：

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務主管、融資、信貸等相關(guān)負責人。

課程內(nèi)容大綱

模塊一 公司設(shè)立（新設(shè)）

一、股權(quán)架構(gòu)搭建：N種架構(gòu)模式的稅務規(guī)劃

二、非貨幣資產(chǎn)投資（含合作經(jīng)營）：工商程序+納稅籌劃案例

三、注冊地選擇：稅收洼地西藏or前海or新疆？

四、過橋借款出資：抽逃出資財務人的自我保護策略

模塊二 公司成長（融資）

一、債權(quán)融資：股東借款、無息借款、關(guān)聯(lián)方拆借資金、統(tǒng)借統(tǒng)還等等

二、股權(quán)融資

1、增資擴股： “浮盈稅”事件始末（某稅務稽查局稽查案例）

2、割股套現(xiàn)：工商程序；1元錢轉(zhuǎn)股、平價轉(zhuǎn)股、無償贈送之稅收；籌劃思路（盛運股份案例）

3、財務人并購合同八大涉稅條款審核技巧

對賭條款；過橋資金條款；債務承擔條款；交易定價等條款；優(yōu)先股制度設(shè)計等

三、內(nèi)部融資之轉(zhuǎn)增資本

六種轉(zhuǎn)增方式稅收揭秘（資本公積轉(zhuǎn)增、未分配利潤轉(zhuǎn)增、盈余公積轉(zhuǎn)增、債轉(zhuǎn)股等）;

四、信托融資（假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)）

1、三種信托模式介紹及涉稅解讀 2、某地產(chǎn)信托融資案例講解

五、私募股權(quán)基金（講解某私募基金案例）

1、三種私募股權(quán)基金組織形式稅負比較 2、合伙企業(yè)稅政最新立法動態(tài)

模塊三 公司擴張（投資）

一、購買殼公司：某電力集團并購稽查案例

二、收購路徑設(shè)計：法律風險+工商程序+稅負比拼（股權(quán)收購、資產(chǎn)收購、吸收合并）

三、杠桿并購：創(chuàng)元科技并購案例精析

四、閑置資金購買理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品稅政解析

模塊四 公司整合（架構(gòu)調(diào)整、股權(quán)激勵等）

一、財稅[2009]59號文實操難點熱點22個薈萃（總局的立法背景、內(nèi)部口徑、立法動態(tài)）

1、股權(quán)支付對價如何理解？（寧波整體資產(chǎn)投資案例）

2、股權(quán)收購之一對多模式、多對一模式、多步取得股權(quán)模式

3、85%和75%比例是賬面價值比還是公允價值比？

4、母公司吸收合并全資子公司是否適用特殊重組？ 5、債轉(zhuǎn)股稅務處理：免稅or遞延？

6、特殊重組實務中是否能拿到稅務局批文？ 7、跨境重組是否有特批案例？

8、境外—境外模式預提所得稅負不變是否包括股息紅利稅負？ ……

二、如何實現(xiàn)集團公司架構(gòu)優(yōu)化：某地產(chǎn)集團架構(gòu)調(diào)整案例

三、股權(quán)激勵最佳設(shè)計方案：五種持股方案設(shè)計的稅收點評

四、吸收合并稅收籌劃：宋都集團吸收合并宋都地產(chǎn)等3個案例

五、重組模式組合運用：海通借殼上市案例

六、境外股權(quán)間接轉(zhuǎn)讓之698號：如何尋找合理商業(yè)目的

七、 股東僵局：股東僵局N種解決路徑（中煤能源分立等案例）

模塊五 公司收縮（資產(chǎn)剝離、企業(yè)注銷）

一、資產(chǎn)剝離模式的抉擇（某公司三種資產(chǎn)剝離方案稅收點評）

二、關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)稅政解析

三、分立：稅負剖析和稅收籌劃 （某地產(chǎn)公司分立酒店案例）

四、清算：以案解析二種清算方案利弊

李老師

知名稅務律師、注冊會計師、注冊稅務師，中國稅務律師聯(lián)盟成員，中國稅務報資深撰稿人，公司金融雜志專欄作者。

現(xiàn)工作于某五A級大型稅務師事務所，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，曾操刀雅戈爾集團、中建地產(chǎn)、萊蒙地產(chǎn)、中冶地產(chǎn)、聯(lián)想集團、金融街控股、海通集團、中鋁集團、萬通立體之城、裕隆集團、嘉博文、中投發(fā)展等眾多集團公司并購重組項目，擔任萬通、中建、金融街控股、首開股份、青海春天等多家大企業(yè)集團稅務顧問。授課形式活潑生動、深受學員喜愛。

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