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課程介紹

2018稅制大改之年，國地稅合并、個人所得稅政策調(diào)整、社保入稅、金稅三期、非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查、稅收實名制認證、稽查改革、機器人、信用體系建立、2019年國地稅合并后首年所得稅匯算清繳風險加劇……。稅制改革風起云涌，新政頻出，金稅三期預(yù)警評估系統(tǒng)功能強大，全面營改增后，房地產(chǎn)企業(yè)增值稅、所得稅、土地增值稅清算、發(fā)票管理等事項互相影響，容易顧此失彼，稽查精準打擊防不勝防，老項目與新項目并存、交織在一起，稍有不慎即發(fā)生補稅、罰款、滯納金。怎樣準確理解新的稅收政策，合理規(guī)避稅務(wù)風險是房地產(chǎn)企業(yè)的重要課題。

本次課程以房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程土地增值清算工作稅收風險管控為主題，并對個稅改革與社保困境解決方法等進行講解，解決房地產(chǎn)企業(yè)涉稅爭議的焦點問題，并對金稅三期監(jiān)管下房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算工作中的疑難問題進行詳細解惑，幫助企業(yè)規(guī)避和防范財務(wù)、稅收風險。

課程對象

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱

第一節(jié)：2018年重要稅制改革對房地產(chǎn)企業(yè)的影響及應(yīng)對

1．國地稅合并稅制改革對地方經(jīng)濟的深遠影響

2．我國稅收改革環(huán)境趨勢分析

3．2018年國地稅合并下的國家稅務(wù)總局稽查重點工作安排

4．新政頻出，年終盤點2018年最新稅收政策解讀

第二節(jié)：社保入稅、個稅改革政策解析及影響與應(yīng)對

1．社保新政大調(diào)整對社會及企業(yè)的重大影響

2．個稅之“變” 改革的影響及關(guān)鍵點解析

3．社保之“痛”的重大影響與應(yīng)對

4．社會保險費征繳范圍、費基和費率解析

5．企業(yè)工資發(fā)放、個稅、社保的協(xié)調(diào)及風險管控

6．個人所得稅前扣除項目稅務(wù)處理與籌劃

第三節(jié)：營改增+金稅三期對房地產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)控與風險排查

1．金稅三期上線、國地稅合并、五證合一、納稅信用等級評定、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”等嚴征管模式背景下的稅務(wù)風險

2．營改增后房地產(chǎn)增值稅熱點問題的解析

3．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅進項稅額抵扣實務(wù)總結(jié)

4．如何防范三流不一致，及發(fā)票不規(guī)范風險排查與應(yīng)對

5．一般計稅與簡易計稅項目財稅處理與稅負差異分析風險管控

6．金稅三期下的稅務(wù)稽查指導(dǎo)思想及一般思路

7．三張財務(wù)報表財務(wù)指標風險應(yīng)對以及金稅三期涉稅風險防控

第四節(jié)：國地稅合并首年房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳重大影響與政策分析

1．從企業(yè)所得稅申報表修訂看所得稅管理的方向和重點

2．2018企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表的要點及對房地產(chǎn)企業(yè)的重大影響

3．增值稅稅率降低一個點對房地產(chǎn)企業(yè)增值稅管理的重大影響

4．2018年第28號公告《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》對房地產(chǎn)企業(yè)的重大影響

5．2019年房地產(chǎn)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問題解析及政策運用講解

6．房地產(chǎn)開發(fā)項目計稅成本終結(jié)日的確定

7．房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品企業(yè)所得稅處理問題

8．房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)提費用的稅收風險及匯繳分析

9．投資性房地產(chǎn)的稅會處理

10．所得稅匯算清繳稅收政策梳理

第五節(jié)：營改增及國地稅合并后土地增值稅政策變化重要影響分析

1．營改增政策對房開企業(yè)土增清算影響的主要文件解析

2．國地稅合并后各重點省市土增政策匯總分析

3．國地稅合并后土增清算風險及籌劃分析

4．營改增政策對項目土地增值稅預(yù)繳申報、項目清算的重大影響

5．土地增值稅項目登記和預(yù)征管理

第六節(jié)：土地增值稅清算涉稅風險管控及應(yīng)對籌劃

1．土地增值稅清算收入常見涉稅重點問題及稅收風險點

2．新收入準則對房企銷售收入確認的影響

3．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收費用的涉稅處理

4．視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策與計稅基礎(chǔ)如何確定

5．預(yù)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入時點問題

6．出售普通標準住宅土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策的適用

7．土地增值稅清算對象的合理確定

8．“分類法”的要求及適用范圍

9．開發(fā)成本中七大成本項目的核算內(nèi)容

10．成本、費用劃分原則及風險把控

11．成本費用稅務(wù)稽查重要風險點分析

12．稅法規(guī)定的幾種成本分攤方法的合理運用

13．土地使用權(quán)的獲取（購買土地環(huán)節(jié)）稅務(wù)風險控制關(guān)鍵點

14．房地產(chǎn)企業(yè)營改增后收到地方政府土地返還款的財稅處理

15．營改增后拆遷補償費的稅務(wù)處理

16．回遷房的財稅處理和涉稅風險分析

17．前期階段涉及的契稅和土地使用稅的簡要分析

18．立項、規(guī)劃、設(shè)計環(huán)節(jié)應(yīng)注意哪些稅收問題與節(jié)稅策略

19．委托境外單位進行規(guī)劃設(shè)計，支付設(shè)計費的土地增值稅扣除稅收風險分析

20．房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項目土地價款的扣除

21．開發(fā)項目地下車庫分攤土地成本問題與財稅處理紛爭

22．利用基礎(chǔ)設(shè)施建造地下車庫的成本核算與土增稅清算

23．人防工程土地增值稅問題及稅務(wù)處置技巧

24．土地增值稅對借款費用的稅會處理差異

25．房地產(chǎn)企業(yè)紅線外支出的法務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)處理

26．售樓部、樣板間的財稅風險點

27．裝修費用的有效利用對降低土地增值稅的影響

28．房地產(chǎn)企業(yè)銷售自留物業(yè)的納稅籌劃

29．開發(fā)項目清盤時怎樣與稅務(wù)機關(guān)清算土地增值稅

30．尾房銷售涉稅要點把控及規(guī)劃策略

31．土地增值稅二次清算問題

32．房地產(chǎn)開發(fā)項目土地增值稅清算工作中的重點與難點分析總結(jié)

第七節(jié)：房地產(chǎn)項目公司清算注銷涉稅風險及規(guī)劃安排

1．退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)方的稅務(wù)籌劃

2．股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)支付的交易方案設(shè)計、財稅分析及稅務(wù)籌劃建議

3．房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅收區(qū)別

4．房地產(chǎn)項目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓與稅收籌劃

5．關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式征收土地增值稅的分析

6．公司注銷階段稅務(wù)風險規(guī)避策略

第八節(jié)：專家現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

孫老師

孫老師：房地產(chǎn)營改增落地方案和輔導(dǎo)實施專家，中國注冊會計師、注冊稅務(wù)師，原任全國首家5A級稅務(wù)師事務(wù)所高級經(jīng)理。孫老師做過營改增落地服務(wù)過的建筑和房地產(chǎn)企業(yè)：中國葛洲壩房地產(chǎn)集團有限公司、中國遠洋集團房地產(chǎn)總公司、鵬潤房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、中關(guān)村開發(fā)建設(shè)集團、林達集團、北京中關(guān)村開發(fā)建設(shè)股份有限公司、中赫集團北京新天朝來房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、北京中弘投資有限公司、北辰實業(yè)集團等。在稅務(wù)師事務(wù)所工作18年，擁有多年財稅專業(yè)經(jīng)驗，能夠?qū)⒗碚撆c實踐很好地結(jié)合起來，在全國進行過200多場建筑房地產(chǎn)財稅培訓(xùn)，案例引用多，合理引導(dǎo)學(xué)員思維，達到良好的學(xué)習(xí)效果，受到學(xué)員一致好評的“實戰(zhàn)派落地專家”，常年協(xié)助北京市區(qū)地稅局做土地增值稅復(fù)審工作。

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