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培訓(xùn)受眾:

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)主管、辦稅人員及財(cái)務(wù)人員等

課程收益:

近兩年樓市調(diào)控風(fēng)暴愈演愈烈。2012年房地產(chǎn)行業(yè)兩次被總局稽查局列為2012重點(diǎn)稽查行業(yè)范圍。國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋，并在稅企博弈中不斷調(diào)整。

2012房地產(chǎn)業(yè)所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問題引起了企業(yè)高度關(guān)注。2012房地產(chǎn)企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里？如何對(duì)房地產(chǎn)涉稅關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)？如何界定和處理房地產(chǎn)不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)？如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！?本課程針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯(cuò)過的課程，機(jī)會(huì)難得！

課程大綱:

專題一：房地產(chǎn)企業(yè)成本、費(fèi)用的扣除最新政策變化分析

1、房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)折舊攤銷主要爭(zhēng)議在哪里？

2、房地產(chǎn)業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)總分機(jī)構(gòu)管理，如何規(guī)避屬地管理的風(fēng)險(xiǎn)？

3、如何對(duì)房地產(chǎn)業(yè)高收入企業(yè)員工工資的“合理性”進(jìn)行認(rèn)定？

4、房地產(chǎn)企業(yè)是否可以進(jìn)行核定征收？如何確定核定的利弊？

5、房地產(chǎn)視同銷售產(chǎn)品價(jià)格確認(rèn)爭(zhēng)議如何處理？

6、稅收政策中收付實(shí)現(xiàn)制理解的誤區(qū)—租金、利息支出稅務(wù)處理的爭(zhēng)議問題如何應(yīng)對(duì)？

7、地產(chǎn)企業(yè)支付賠償金、補(bǔ)償款容易產(chǎn)生哪些涉稅爭(zhēng)議問題？

專題二：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

1、近期稽查為何頻頻對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收利息調(diào)整補(bǔ)稅？

2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？

3、母子公司之間利息支出如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風(fēng)險(xiǎn)？

5、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

專題三：甲方供材料的爭(zhēng)議處理

1、為何稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求甲方繳納甲供材的營(yíng)業(yè)稅？

2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問題？

3、甲供材料會(huì)計(jì)處理問題，如何與稅收協(xié)調(diào)？

4、甲供材料發(fā)票如何開具？甲供材的稅款如何承擔(dān)？

5、甲方供材料發(fā)票，計(jì)算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？

6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低？

專題四：車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅爭(zhēng)議如何化解？

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)為何對(duì)地下車庫(kù)、售樓部產(chǎn)權(quán)歸屬界定問題關(guān)注？

2、銷售、出租車庫(kù)、車位、地下車庫(kù)稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

3、開具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)？

4、車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部爭(zhēng)議如何進(jìn)行稅務(wù)溝通 ？

5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將車庫(kù)或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計(jì)入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地增值稅如何清算？

專題五：房地產(chǎn)企業(yè)各稅種涉稅事項(xiàng)認(rèn)定差異及協(xié)調(diào)

一、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅與土地增值稅差異相關(guān)規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)提示

二、房地產(chǎn)企業(yè)的重大稅收優(yōu)惠政策-軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部免稅應(yīng)用大解析

三、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)租金，稅收如何調(diào)整？

四、如何理解涉及房地產(chǎn)企業(yè)建筑業(yè)營(yíng)業(yè)額？

五、如何規(guī)劃購(gòu)買或銷售在建工程？銷售不動(dòng)產(chǎn)收入差額確定營(yíng)業(yè)額問題大解析。

專題六：拆遷改造下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅焦點(diǎn)問題

一、拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍

二、拆遷補(bǔ)償營(yíng)業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理

三、拆遷補(bǔ)償應(yīng)取得的票據(jù)問題

四、利用拆遷降低稅負(fù)的有效途徑---拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍

肖老師

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、稅務(wù)稽查資深官員、國(guó)家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國(guó)際稅收研究會(huì)理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師。肖老師擅長(zhǎng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究。三年來應(yīng)邀在全國(guó)各省市做一百多場(chǎng)稅收實(shí)操專場(chǎng)講座。授課以實(shí)務(wù)見長(zhǎng)，案例精深且新穎獨(dú)到，操作性強(qiáng),將最新法規(guī)與實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。

肖老師以自己曾親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實(shí)、生動(dòng)地闡述稅收政策的應(yīng)用及應(yīng)對(duì)策略；以十六年的稅收征管、稽查經(jīng)驗(yàn)，解說容易引起稅企業(yè)爭(zhēng)議稅收問題的來龍去脈；以一個(gè)稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財(cái)務(wù)人員在應(yīng)對(duì)稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業(yè)實(shí)際，側(cè)重為企業(yè)解決實(shí)際問題。

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