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培訓介紹

電子票即將擴圍，你準備好了嗎？

自2014年初，我國第一張具有全生命周期管理、全業務流程覆蓋的電子發票誕生，由此，我國的普通發票正式進入電子化。到2020年，大家期盼許久的專票電子化也正式提上日程，從3月份開始，全國已有多家企業進入試點，預計年底將全面推出，屆時，我國將完全步入發票電子化時代。與此同時，發票也是稅務稽查的重要依據，查賬必查票，查稅必查票，查案必查票，稅收檢查與發票密切相關。由此可見，發票的“威力”不容小覷。

所以，在面對電子票發展迅速，稅收稽查手段力度大、技術強等情況下，企業財務人員是否做好了準備，來應對日常工作中的各類發票風險問題。

- 電子票新形勢下，國家出臺了哪些政策支持？財務人需要關注的重點是什么？

- 面對即將到來的電子化專票，企業需要提前做好哪些準備？

- 疫情期間公共運輸服務免稅了，取得旅客運輸發票還能抵扣嗎？

- 2020年取得2019年的發票，這種情況需在哪年做稅前扣除？

- 開錯的發票又丟了，先做丟失處理還是先做紅沖？

- ……

本次課程結合電子發票最新動態以及疫情期間發票相關新政，帶領企業通過實操案例分析發票風險點、關注點、籌劃點，幫助企業認識新規下發票新要求、識別潛在風險，掌握合規要點、做好發票稅務管控！

課程收益

- 梳理最新政策，結合電子票新形式，解析操作新要點，規避風險。

- 50+稅務風險點的普遍性和典型性，提高稅務規避的能力。

- 真實稅務籌劃案例，提供發票管理新思路。

課程內容

第一天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 電子票新形勢下，財務人必須知道的那些新政策與實務操作

1、最新電子票據政策及實務

- 發票上沒有發票專用章，也可以報銷？

- 電子發票重復報銷怎么破解？

- 電子發票還要保存電子文檔？

- 聽說要推出電子專用發票，你需要做哪些準備？

- 財政部和檔案管理局出臺的電子檔案管理辦法重點是啥？

- 發票電子化和系統化是未來的發展方向

模塊2 司空見慣的發票問題，你真的了解其中隱藏的風險嗎？

2、旅客運輸服務抵扣票據

3、車輛通行費票據

4、個人抬頭發票能入賬嗎

5、食堂無票怎么辦

6、購買購物卡如何開票

7、加油卡充值票據問題大匯總

8、白條可以稅前扣除嗎

9、違約金收支要發票嗎

10、私車公用票據如何取得

11、個稅手續費稅會政策

12、保險減免政策與小型微利企業劃型標準是什么？

13、發票開具有誤，郵寄途中又丟失了如何處理？

14、勞務報酬發票開具要關注什么？

15、分割單作為稅前扣除憑證的相關規定

16、跨期票據如何稅前扣除？

17、銷售使用過的固定資產如何開票？

18、農產品發票如何判斷可否抵扣？

19、無法取得發票，只能自認倒霉不能稅前扣除了嗎？

20、公司舉辦促銷活動，通過網絡支付促銷獎金（紅包，代金券，返現）無法取得發票，怎么稅前扣除？

21、取得發票代表已經付款了嗎？

22、無償借款行為的稅務和票據問題

23、稅率調整時，如何開具發票

17:00 課程結束

第二天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊2 司空見慣的發票問題，你真的了解其中隱藏的風險嗎？（續）

24、價外費用如何核算、開票和所得稅扣除？

25、收到的財政補貼收入是否需要繳納增值稅，是否需要開票？

26、視同銷售是否需要開發票，怎么做納稅調整？

27、你在認證的情況下，對方將發票作廢了，怎么辦？

28、發票形式上的合規要審查哪些地方？發票清單怎么開

29、銀行貸款利息、日常結算手續費用等，銀行只給予內部票據，是否可以？

30、自然人出租房如何開票和計稅？你公司如果和自然人簽訂報稅協議，怎么能稅前扣除？

31、購入設備，只取得部分發票，折舊如何計提？

32、所得稅預繳時，成本費用發票未取得，預繳時可否稅前扣除？

33、混合銷售行為和兼營行為的判定和發票如何開具，影響你的銷項和進項。

34、支付臨時工勞務費，要工資表還是發票？

35、取得部隊開具的票據能否稅前扣除？

36、超范圍經營，能開具增值稅發票嗎？

37、定額發票里的貓膩你要小心！

38、取得異常發票的處理，如何防止取得異常發票？

39、什么是發票虛開？虛開面臨的處罰？如果是善意取得虛開發票能否免于處罰？

40、平臺促銷如何開票？

41、折扣折讓、買贈行為如何開票？

42、發票備注欄你需要關注的問題有哪些？

43、容易混淆的8對增值稅項目，開票要注意！

44、哪些行為可以開具不征稅的發票？

45、怎么辨別發票開具清單是不是發票管理系統開具的？

46、收款和開票是什么關系，不收款不開票、不收款先開票是否正確？

47、三流一致與開票的關系是啥？

模塊3 稅收政策與發票政策完美結合，達到風險管控與籌劃雙重效果。

48、從不同納稅人取得發票種類、稅率不一樣，怎么選擇？

49、根據固定資產、無形資產、不動產進項抵扣特殊規定進行籌劃

50、利用專票與普票的不同屬性進行籌劃，充分享受稅收紅利

51、構建納稅事項，以適用增值稅加計抵減政策，享受稅收優惠

52、掌握進項稅發票的認證的時點，充分享受增值稅加計抵減政策

53、疫情期間增值稅的免稅政策您認為一定是企業最優選擇嗎？

54、小型微利企業的標準及適用籌劃

55、利用一般納稅人轉小規模政策解決注銷難題。

16:30 互動問答

17:00 課程結束

高老師

高老師有著20年+稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經理，富立房地產開發財務總監，金茂集團投融資總監、稅務師事務所業務培訓師等。由于各企業任職的經歷，使高老師熟悉各種票據的使用，對財務領域有了深入的了解，對房地產項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人，他能夠很好的結合企業內部各崗位的特點，找出企業生產經營的薄弱點及籌劃點，把理論和實際操作完美的結合。同時，高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證，在教學過程中，善于根據企業需求，理論結合實際，貼近學員需求，解決實務問題。

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