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課程介紹

面對行業環境競爭加劇和勞動力成本的不斷攀升，采購成本控制和保障供應持續穩定成為采購供應人員為企業創造價值和提升競爭力的重要兩項工作和背負的現實壓力。如何分析供應商報價和成本構成，找到未來優化的方向；如何根據供應商的盈利和償債能力，識別潛在風險過并制定相應的風險策略；針對供應商提出的折扣換賬期，到底該不該同意；設備采購的 TCO 該如何計算；什么叫外匯管制，為什么不能付匯；系統/設備投資的 ROI 該如何計算……這些都要求采購供應人員掌握必要的財務和成本知識以及報表分析技能，從而做出正確的采購決策，改善供應鏈績效和規避供應鏈管理中財務風險………企業財務績效通常是 CEO 和 CFO 最關注的考核指標，作為一名專業的采購供應管理人員必須要了解本職能的運作如何影響企業的財務指標，如何用企業高層容易理解的財務語言來表達自身績效和價值。本課程專門針對上述困惑，以采購視角介紹必備的財務知識，提升采購從財務的專業角度分析供應商的成本結構，判斷供應商的財務穩定性，并最終實現利用財務知識改善采購的績效。

課程收益

掌握基本財務知識，讀懂常用財務報表

掌握財務分析指標體系和在實際業務中的應用

建立清晰的風險控制意識，強化現金流意識，提高資金運作效率

理解 TCO 的構成，成本分類和成本分析方法

認識到全面預算管理的重要性和編制預算方法

了解企業經營過程中的各種稅和優化之道

了解外匯管制和服務貿易

了解做設備/系統投資時的 ROI 計算

培訓對象

供應鏈總監、采購總監；供應鏈經理/主管、采購經理/主管、供應商管理經理/主管；供應鏈專員、采購專員、供應商管理專員等

課程大綱

第一天

第一章 企業管理人員必備的財務知識

1 企業經營的目的

2 企業的錢從哪里來，錢也是有成本的！

? 企業的資金來源

? 企業的資金成本

3 企業的錢付到哪里去，付錢也有成本！

? 商品付匯與非貿付匯

? 三種主流結算方式的成本差異

4 企業經營的三個主要的財務報表

? 資產負債表解讀

? 損益表解讀

? 現金流量表解讀

5 報表分析的作用與意義

6 杜邦財務指標分析體系

7 報表分析中的注意事項

? 財務會計與管理會計對于成本定義的差別

? 權責發生制和收付實現制對于收入的影響

? 現金流平衡

? 分攤與折舊

8 財務報表分析的局限性問題

9 企業經營中涉及的各項稅金

10 財務知識在采購供應工作中的應用場景

第二章 評估報價，選擇最合適的供應商

1 獲取供應商報價的方式

2 不同方式的應用場景

3 了解供應商的定價方法

? 成本加成定價法

? 目標利潤定價法

? 基于價值的定價

? 公式定價法

? 時間進度定價法

? 客戶定價法

? 市場滲透定價法

4 了解凈現值 NPV

5 分解供應商報價

? TCO 和生命周期成本

? 案例：設備采購總成本分析

? 第 1 方物流與第 2 方物流的獲取成本差異

? 所有權成本

? 處置成本

6 采購成本的分類

? 直接成本分析及影響直接成本要素

? 間接成本分析及影響間接成本要素

? 固定成本與可變成本

? 案例：階梯報價的合理性分析

? ABC 作業成本

7 還有降價空間嗎？如何判別供應商的合理利潤水平

? 如何分析管理、財務、銷售費用

? 盈虧平衡分析

8 結合供應商報價，識別供應商的積極性

? 供應商感知模型

? 客戶定位模型

9 租賃還是購買？

10 稅務對于供應商選擇的影響

? 國內貿易中供應商類型對于發票，稅和成本的影響

? 國際采購/貿易中的稅

Q&A

第二天

第三章 報表分析，探究供應商的可持續性和預防供應中斷

1 對供應商進行財務分析和評估的意義

2 供應商財務數據獲取渠道

3 采購供應中的風險

4 供應商財務關鍵財務績效指標分析

? 償付能力指標體系

? 運營效率指標體系

? 盈利能力指標體系

? 現金流周轉率

5 實戰演練：供應商選擇

6 折扣換短賬期，是劃算還是吃虧？該如何判斷

7 供應商信貸實施中的注意事項

8 供應鏈金融在企業供應可持續性中的應用場景

第四章 利用財務數據優化企業的供應規劃

1 持續需求物料，該多久購買一次？

? 訂購成本的考量

? 庫存持有成本的考量

? 運輸成本的考量

2 平衡庫存與客戶服務水平

? 缺貨成本的考量

? 服務水平每上升 1%，企業需要多投入的資金考量

3 庫存量沒變，為什么庫存金額變了？

? FIFO 方法

? LIFO 方法

? 加權平均法

? 移動平均法

第五章 利用財務數據展現采購供應的貢獻

1 三個數字提升采購地位

2 如何用財務數字體現采購績效

3 如何通過采購績效提升公司績效

? 質量成本

? 付款周期對價格的影響

? 交貨期成本

? ROC 資金回報率

? 延長付款期限帶來的成本降低

? 縮短交貨期帶來的成本降低

4 PPV 是如何計算的

5 AEO 高級認證對于國際采購/貿易企業的稅務/成本貢獻

第六章 預算管理與采購供應預算編制

1 預算管理對于企業的意義

2 企業預算編制的五種方法

? 固定預算

? 彈性預算

? 零基預算

? 增量預算

? 開口預算

3 采購供應的預算編制要點

? 原材料預算

? 資本預算

? MRO 預算

? 管理預算

劉老師

專業背景

劉老師擁有近 20 年國內外產品與服務采購, 整體供應鏈運營管理以及解決方案提供的從業背景,涉及高科技制造,OA,IT 通信,電子商務,零售，醫療和專業第三方物流等多個領域。在企業采購體系建立，供應商選擇和評估，采購成本控制，庫存物流管理供應鏈風險控制，進出口運作和政府關系維護等方面具有豐富的實戰經驗。劉老師是中國物流與采購聯合會認證講師，世貿組織(WTO)亞太地區 ITC 采購及供應鏈課程特聘講師；執教采購與供應鏈管理國際證/文憑，注冊采購師，采購供應師，物流師等專業課程并多次參與專業教材的修改整理工作。同時，劉女士也是國內多家大學和知名培訓機構的客座講師，并多次為大型企業提供專題內訓。

授課風格

講究互動性與參與性，深入淺出的將先進理論和實踐結合，注重培養解決實際問題的能力。同時，作為資深企業拓展培訓師，將先進的管理理念融入到頭腦風暴，案例分析，角色扮演等輕松且喜聞樂見的形式中。

專長領域

采購供應鏈管理，戰略供應商選擇與管理，國際貿易與進出口關務，企業合規、風險與合同管理，一體化供應鏈成本優化，物流與計劃倉儲管理，企業采購供應系統設計及組織管理等

服務企業

化工行業：杜邦上海有限公司、賽科石油、巴斯夫、阿克克瓦納、亨斯邁、中石化、BP,

電子電器：聯想集團、惠而浦、上海意立速電子工業有限公司、西門子、諾基亞、NEC

機械設備：百力通、安特優、微創醫療、上海法士達游艇制造有限公司、布里波特航空產品（昆山）有限

公司、哈挺機床（上海）有限公司、拜耳技術

其他行業：通用汽車、上海家化、嘉興伯林頓紡織有限公司、上海閘北發電廠、米其林

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