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課程介紹：

大企業公司年報可能數十頁甚至上百頁，許多人在閱讀財務報表時，往往會碰到如下三個問題：

1）一頓亂看只知道公司賺還是虧；

2）找不到合適的分析工具；

3）不知道從哪里下手，也不知道看什么內容。

本課程通過兩天一夜的時間，手把手帶您掌握財報解讀的工具方法，讓您深度了解某個公司如何賺錢？企業價值與競爭力如何？公司未來戰略方向如何？從繁雜的數據中透視企業的市場狀況、營運能力、經營風險與陷阱，穿透信息不對稱壁壘，更加準確、高效、深入的利用財務報表。

培訓收益：

了解財務報表原理及三張報表之間的勾稽關系

了解財務粉飾與財務舞弊的常見手段

掌握以“三步法”為核心的多種實用財務報表分析工具

掌握財務報表分析及舞弊識別的方法

掌握上市公司年度報告快速高效的分析方法

培訓對象：

董事長、總裁、董事會秘書、財務總監

其他企業高管

課程大綱：

第一天9:00-10:00

財務報表基礎、財報分析快速閱讀法

財務報表定義、重要會計假設、三張報表各自特點及局限性

三張報表內在邏輯關系

會計準則、會計政策與會計估計，財務數據可比性

財務報表數據獲取渠道與四類審計師意見

10:00-12:00財務報表分析三步法

業績檢驗：利潤表與現金流量表交叉驗證

業績歸因：凈資產收益率三因素拆解

驗證排雷：資產負債表內結構與重要項目附注分析

13:30-15:30上市公司財報實戰案例分析（30分鐘/個）

貴州茅臺

寧德時代

萬華化學

順豐控股

15:30-16:30

年度財報閱讀法

行業研究報告閱讀法

財報分析可視化圖表制作

16:30-17:00布置工作坊實戰課題+要點解讀

講師布置工作坊課題，并解讀工作坊課題的要求及注意事項

18:30-20:00實戰演練+講師輔導

學員以小組為單位，從講師提供的上市公司清單中選擇一家作為分析對象進行財報分析，并制作演示PPT，講師提供答疑輔導

9:00-12:00工作坊成果匯報

小組作業展示（30分鐘/組）

講師點評及答疑

13:30-16:30財報粉飾及常見舞弊識別

資產負債表重要項目分析

貨幣資金：貨幣資金分類，占比變動與經營情況，存貸雙高與舞弊識別

金融資產：金融資產分類對財務報表影響

應收賬款與應收票據：前五大、賬齡、結構分析，壞賬計提與利潤粉飾

存貨：內部結構變化與企業經營，結構、庫齡與財務舞弊

長期股權投資：成本法、權益法對報表的影響

固定資產：重資產與輕資產、財務費用資本化、折舊估計對利潤表的影響

在建工程：從周期、轉固看資產舞弊與利潤粉飾

商譽：資本運作與商譽暴雷

負債分析：無息負債與有息負債各自關注點

利潤表重要項目分析

收入、成本及毛利率：價量分析與毛利率變動

銷售費用：營銷驅動型辨析、銷售能力分析

管理費用（含研發費用）：管理效率與股權激勵

財務費用：融資模式與財務風險

政府補助、投資收益及其他非經常性損益

現金流量表重要項目分析

經營活動現金流分析：現金流與業績較差對比分析，驗證企業經營質量

現金流量表直接法：應收、預收款對經營活動現金流入影響

現金流量表間接法：折舊、壞賬、財務等因素對凈額的影響

籌資活動現金流分析：資本運作能力與后續戰略預判

投資活動現金流分析：擴張產能、布局行業與金融投資辨析

16:30-17:00工作坊總結與頒獎

章老師

中歐國際工商學院金融MBA

中國注冊會計師（CPA）協會非執業會員，特許金融分析師協會持證人

章老師在企業上市、并購重組等資本運作上有著深刻理解以及豐富的實戰經驗，具有金融、財務、法律及稅務等背景，是中國資本市場罕見的復合型人才，通過財務報表分析識別出大量財務舞弊，使投資人避免了幾十億元的投資損失。

十年資本運作、財務報表分析經驗，任東興證券（大型國有券商）成長企業融資部副總裁，并擔任內核委員會財務專家委員、內核委員會法律專家委員。

授課風格

章老師券商投資銀行背景，又有金融、財務、法律的復合背景，使得他的課程實戰性很強、看問題也很全面，他在授課中傳遞大量資本運作實戰經歷，引人入勝，授課風格充滿激情，課中課后還會花時間給學員們答疑，有效解決學員們在資本運作中遇到的實際問題。

曾經培訓或咨詢過的部分客戶

大型企業：阿里巴巴、上汽集團、江銅集團、復星集團、豫園股份、湖南空港、新疆中泰……

金融機構：工商銀行、交通銀行、上海銀行、渤海銀行、浦發銀行、華寶信托、東方匯富基金、成也保理、成都交子金投、海通證券……

大學院校：上海交通大學、上海財經大學、西南財經大學、浙江財經大學、中國企業財務管理協會、上海金程國際金融專修學院、鹽城市人民政府……

中小企業：建科機械、假面信息、賽特斯信息、喜喜母嬰、源悅汽車、山嶼海、杜瑪科技、超彩環保、誠銘健康、華信商貿、星豫資本、廣西軒媽、鐵流股份、星河物業、泰德汽車、唐澤交通、宇度醫學、馳美電機、班科變頻、金潤和、澤潤生物、匯頂科技、九江安檢、廣西歐文、光環傳媒、漁美康、日風電器、信義擔保、小白兔口腔、湖北綠城、遠易環保、保盒科技、杜科泵業、華訊方舟……

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