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課程背景：

稅收征管模式正在從“以票控稅”向“以數治稅”轉變，作為主體稅種的增值稅以及增值稅發(fā)票的使用必將受到嚴厲的監(jiān)管，如何在嚴征管的形勢下更好的控制企業(yè)稅務風險、如何合理節(jié)稅安全籌劃是擺在企業(yè)老板和財務負責人面前的課題，本課程將和您一起就此課題深入探討。

課程收益：

1、了解當前及今后一段時期稅收征管形勢變化的影響

2、熟悉增值稅及發(fā)票協同管控要點

3、熟悉大數據治理稅收時代風險點把控方法

課程對象：

企業(yè)老板、企業(yè)高管、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、財務管理人員、財務經理、稅務經理、稅務主管、財務主管、會計相關人員。

課程內容：

模塊一、采購環(huán)節(jié)中的增值稅、發(fā)票涉稅風險管控

1.企業(yè)采購環(huán)節(jié)中的供應商應如何選擇

（1）購買方一般計稅的，應選擇什么計稅方式的供應商有利？

（2）購買方簡易計稅的，應選擇什么計稅方式的供應商有利？

2.開票時點的早晚對企業(yè)自身及上下游企業(yè)都有什么影響？

（1）不征稅發(fā)票

（2）征稅發(fā)票

3.合同價款的涉稅風險如何管控？

（1）固定總價合同

（2）非固定總價合同

4.增值稅視同銷售、“買贈”問題涉稅風險管控

（1）買贈行為增值稅的處理口徑辨析

（2）買贈行為的增值稅發(fā)票開具（折扣開票）

（3）買贈行為的企業(yè)所得稅處理規(guī)定是否適用增值稅口徑？

（4）買贈行為的個人所得稅處理

5.控制供應商提供異常憑證或虛開發(fā)票的管控策略

6.增值稅留抵稅額風險管控

模塊二、銷售環(huán)節(jié)中的增值稅、發(fā)票涉稅風險管控

1.納稅義務發(fā)生時間

（1）收款

（2）開票

（3）合同約定付款條件

（4）服務完成，無形資產和不動產轉讓完成

2.計稅基數

（1）混合銷售

（2）兼營

3.價外費用

（1）定義

（2）合同未執(zhí)行收取的違約金的增值稅納稅口徑

4.借款采購設備涉稅風險的合同該如何設置？

模塊三、融資管理中的增值稅、發(fā)票涉稅風險管控

1.金融企業(yè)借款稅務處理

2.民間借貸的稅務處理

3.關聯方無息借貸合同的稅收風險防范

（1）增值稅視同提供應稅服務

（2）無息借貸的變通涉稅處理

4.統(tǒng)借統(tǒng)還免增值稅

5.同期利率的掌握

6.資金池業(yè)務收取的利息收入也要開具發(fā)票嗎？集團內收取利息如何操作才能免增值稅？

模塊四、個稅、社保籌劃中的涉稅風險管控

1.委托平臺代發(fā)工資、代發(fā)服務費，發(fā)票是否允許稅前扣除

2.個獨、個體戶開具發(fā)票分解收入的涉稅風險

3.發(fā)票報銷分解工資的涉稅風險

4.利用低收入員工分解工資的涉稅風險

5.職工食堂支出無發(fā)票所得稅前扣除困境如何解決

6.專家咨詢費、評審會等支出沒有發(fā)票是否允許扣除

模塊五、費用管理中增值稅和發(fā)票涉稅風險管控

1.銀行利息費用手續(xù)費涉稅風險管控

2.會議費涉稅風險管控

3.境外支付費用涉稅風險管控

4.購銷違約金票據涉稅風險管控

5.業(yè)務招待費涉稅風險管控

6.公車私用涉稅風險管控

7.研發(fā)支出涉稅風險管控

8.咨詢費用涉稅風險管控

結束前：總結及答疑互動交流（Q&A）

陶老師

陶老師——著名財稅實戰(zhàn)專家，北京交通大學經濟管理學院兼職教授、某稅務咨詢公司總經理，中財聯集團、東奧、航天信息、湖北省中央企業(yè)會計學會、中建政研等多家機構兼職講師。

陶老師具有20多年稅局工作經驗、8年分管稽查局副局長經驗，多年集團公司稅務總監(jiān)經驗，多年涉稅服務經驗，對企業(yè)稅務風險控制、納稅籌劃和稅務稽查風險應對有豐富的實操經驗，曾為眾多大型企業(yè)集團提供專業(yè)培訓及稅籌指導服務，在政企兩端積累了豐富的涉稅實務處理經驗，對稅收政策有深入的解讀及實操能力。

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