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課程背景

股權(quán)轉(zhuǎn)讓是企業(yè)重組、投融資、退出等關(guān)鍵環(huán)節(jié)中的高頻交易，涉稅處理復(fù)雜、政策更新快、稽查風(fēng)險高。金稅四期背景下，稅務(wù)機(jī)關(guān)對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)管愈發(fā)嚴(yán)格。本課程結(jié)合最新《公司法》、稅收政策與真實案例，系統(tǒng)講解股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處理邏輯、籌劃方法與風(fēng)險防控策略，幫助企業(yè)合規(guī)節(jié)稅、安全交易。

課程收益

1.掌握政策框架：理解股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅法依據(jù)、適用情形與最新政策動態(tài)；

2.熟悉七大轉(zhuǎn)讓情形：包括出售、回購、抵債、對外投資等場景的稅務(wù)處理；

3.學(xué)會稅務(wù)籌劃方法：掌握 “分紅法”“轉(zhuǎn)增法”“撤資法” 等降低稅負(fù)的實操路徑；

4.識別 19 項涉稅風(fēng)險：避免平價轉(zhuǎn)讓、陰陽合同、虛假評估等常見陷阱；

5.掌握企業(yè)重組稅務(wù)處理：包括合并、分立、資產(chǎn)剝離等復(fù)雜交易的稅務(wù)安排；

6.理解對賭協(xié)議稅務(wù)影響：掌握對賭條款在并購中的稅務(wù)處理與風(fēng)險控制。

課程方式

線下授課 + 案例解析 + 分組討論 + 模板工具演練

課程大綱

一 破局：股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)處理的關(guān)鍵意義 —— 政策背景與監(jiān)管趨勢

1.金稅四期下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管趨勢

2.常見誤區(qū)：協(xié)議價≠稅務(wù)認(rèn)可價

3.案例導(dǎo)入：某企業(yè)因平價轉(zhuǎn)讓被核定補稅 + 罰款

二 筑基：股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)處理基礎(chǔ)框架 —— 政策依據(jù)與七大轉(zhuǎn)讓情形

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅法定義與適用范圍

2.七大轉(zhuǎn)讓情形詳解：出售、回購、抵債、對外投資等

3.納稅主體、納稅地點與納稅時間的判定規(guī)則

三 實戰(zhàn)：自然人與法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)處理 —— 案例驅(qū)動，方法落地

1.自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅計算與申報

?計稅依據(jù)：收入、原值、合理費用

?案例：於龍華股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入認(rèn)定（現(xiàn)金 + 實物）

1.法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅處理

?一般性 vs 特殊性稅務(wù)處理

?案例：法人股東 B1 轉(zhuǎn)讓 C 公司股權(quán)的兩種方案對比

1.減資與增資的稅務(wù)處理

?自然人減資個稅計算

?法人減資企業(yè)所得稅處理

四 專項：企業(yè)重組中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)處理 —— 合并、分立、資產(chǎn)剝離

1.公司合并的稅務(wù)處理

?一般性 vs 特殊性稅務(wù)處理

?案例：火火集團(tuán)合并火火素碳的稅負(fù)分析

1.公司分立的稅務(wù)處理

?分立流程與稅務(wù)優(yōu)惠適用條件

?案例：長齡液壓分立過程中的稅務(wù)安排

1.資產(chǎn)剝離的四種路徑及其稅負(fù)對比

?買賣、劃轉(zhuǎn)、投資、分立的優(yōu)缺點與適用場景

五 控盤：股權(quán)轉(zhuǎn)讓 19 項涉稅風(fēng)險與防控策略 —— 從合規(guī)到風(fēng)控

1.高風(fēng)險行為清單：

?平價 / 0 元轉(zhuǎn)讓、陰陽合同、虛假評估、隱名股東等

1.稅務(wù)機(jī)關(guān)核定權(quán)與稽查重點

2.風(fēng)險防控工具：

?交易結(jié)構(gòu)設(shè)計、文檔準(zhǔn)備、申報流程優(yōu)化

1.案例：某企業(yè)因 “名股實地” 被追繳土地增值稅

六 躍升：稅務(wù)籌劃與未來趨勢 —— 從合規(guī)到價值創(chuàng)造

1.稅務(wù)籌劃方法論：

?分紅法、轉(zhuǎn)增法、撤資法的適用場景與限制

1.對賭協(xié)議的稅務(wù)處理與風(fēng)險提示

2.數(shù)字化工具在股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)管理中的應(yīng)用

3.未來政策趨勢與應(yīng)對建議

【帶回企業(yè)實操工具】

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)計算模板（Excel）

2.19 項風(fēng)險自查表

3.特殊性稅務(wù)處理申請材料清單

徐老師

徐建華老師簡介

【資質(zhì)認(rèn)證】

EMBA 碩士

高級會計師

高級管理會計 財務(wù)合規(guī)師

廣東某知名會計學(xué)院特聘講師

廣東企業(yè)財務(wù)管理學(xué)會特聘專家

廣東省人力資源協(xié)會資深專家

財自在俱樂部聯(lián)合創(chuàng)始人

【實戰(zhàn)經(jīng)驗】

●深耕財務(wù)管理 20 年，其中 16 年中國 500 強(qiáng)上市公司集團(tuán)財務(wù)管理經(jīng) 驗，擅長財務(wù)體系搭建，財務(wù)戰(zhàn)略制定，財務(wù)建模，財務(wù)數(shù)字化，成本控制、業(yè)財融合、全面 預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃等工作。

●戰(zhàn)略實施：從戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)管控、資金安全、稅務(wù)合規(guī)、內(nèi)部控制、財務(wù)數(shù)字化等方面提 供全面支持，精準(zhǔn)策略建議，推動企業(yè)中長期戰(zhàn)略目標(biāo)落地，具有豐富的上市公司、創(chuàng)業(yè)公司 企業(yè)變革經(jīng)驗。

●提升效能：管理與效率兼顧，打造高效、快速的財務(wù)運營體系，通過數(shù)據(jù)中臺，實現(xiàn)流程標(biāo) 準(zhǔn)化-信息化-智能化的進(jìn)階；深度參與業(yè)務(wù)運營，提供財經(jīng)服務(wù)。

【核心技能】

1、財務(wù)體系搭建，從戰(zhàn)略目標(biāo)分解、財務(wù)規(guī)劃、業(yè)財稅一體化及智能財務(wù)管理等方面提 供全面支持，精準(zhǔn)策略建議，推動企業(yè)中長期戰(zhàn)略目標(biāo)落地，確保企業(yè)穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展

2、根據(jù)成本構(gòu)成及成本習(xí)性，通過本量利及邊際貢獻(xiàn)等多維度成本分析為企業(yè)降本增效

3、建立數(shù)據(jù)中臺，實現(xiàn)流程標(biāo)準(zhǔn)化-信息化-智能化的進(jìn)階

4、梳理并優(yōu)化財務(wù)管理體系，構(gòu)建高效管理框架，深入了解業(yè)務(wù)痛點，并制定解決方案

【主講課程】

《如何做好經(jīng)營分析》 《股權(quán)架構(gòu)設(shè)計》 《企業(yè)現(xiàn)金流管理》

《全面預(yù)算管理》 《企業(yè)成本管理》 《金稅四期下的企業(yè)財稅合規(guī)》

《股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的稅務(wù)處理》 《數(shù)智時代財務(wù)人如何職場轉(zhuǎn)型》

【課程特點】

1、擁有扎實的財務(wù)理論知識和豐富的實踐經(jīng)驗。熟悉企業(yè)財務(wù)報表分析、財務(wù)分析模型 的構(gòu)建與應(yīng)用，能夠準(zhǔn)確判斷企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。同時，我還精通財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、資 金管理和風(fēng)險控制等方面的專業(yè)知識，能夠為企業(yè)提供全面的財務(wù)咨詢解決方案。

2、始終堅持以客戶為中心，注重傾聽客戶需求，深入了解客戶的業(yè)務(wù)模式和經(jīng)營特點。 在為客戶提供財務(wù)咨詢服務(wù)時，結(jié)合客戶的實際情況，提供切實可行的建議和方案。注重與客 戶的溝通和反饋，確保服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度。

【主要項目經(jīng)歷及業(yè)績】

1、2023-至今集團(tuán)數(shù)據(jù)中臺建設(shè) 針對集團(tuán)業(yè)務(wù)板塊多，產(chǎn)業(yè)鏈上下游產(chǎn)品差異大， 各事業(yè)部數(shù)據(jù)需求各異，信息系統(tǒng)多，信息無法共享等現(xiàn)狀，依托互聯(lián)網(wǎng)和智能化商旅、采購、稅務(wù)等業(yè)務(wù)共享平臺，重新梳理和優(yōu)化組織架構(gòu)，擴(kuò)展傳統(tǒng) ERP 形成企業(yè)更加靈活的業(yè) 務(wù)支撐平臺。

2、2021-2024年強(qiáng)化集團(tuán)財務(wù)集權(quán)管控能力，規(guī)劃事業(yè)部與分子公司的全面預(yù)算管理 體系搭建、解讀公司戰(zhàn)略，規(guī)劃和經(jīng)營計劃，最小維度利潤責(zé)任中心，高效配置資源投放，搭 建匹配企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略的財務(wù)預(yù)測模型，通過合理績效方案的實施，讓戰(zhàn)略穩(wěn)健落地。

3、2021-2023年加大采購、費用、庫存的財務(wù)管控主導(dǎo)，通過業(yè)財稅一體化，推動財 務(wù)數(shù)字化建設(shè)，依據(jù)數(shù)據(jù)+場景+算法的模型 ，高效財務(wù)內(nèi)部營運及財務(wù)價值體現(xiàn)。

4、2016-2019年深入生產(chǎn)一線了解業(yè)務(wù)，依據(jù)成本會計相關(guān)運算邏輯，獨立構(gòu)建事業(yè) 部單位材料成本、單位人工成本、單位電費等成本指標(biāo)運算模型，精細(xì)化成本過程管理，充分 利用本量利分析、杜邦分析、平衡記分卡等財務(wù)工具做相關(guān)風(fēng)險指標(biāo)分析及預(yù)警 ， 內(nèi)部對標(biāo)不 同車間，外部對標(biāo)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，推動各分子公司不斷優(yōu)化生產(chǎn)管理措施，有效降低生產(chǎn)成本

1058.25 萬元，較好地提高了公司整體盈利能力。

5、2012-2016年主導(dǎo) 5 家子公司銀行賬戶集團(tuán)資金池管理，同步上線 GS 資金共享信 息平臺，實現(xiàn)銀企直聯(lián)支付；有效提升財務(wù)核算效率和質(zhì)量，累計降低資金成本 500 多萬

元，人工成本 60 萬元。

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