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課程大綱

第一部分：戰(zhàn)略落實(shí)工具--全面預(yù)算體系和考核程序

一、企業(yè)成功必不可少的四個(gè)層次要素:

1、清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略

2、合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系

3、有效的管理程序

4、優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序和嚴(yán)格的內(nèi)控程序

二、戰(zhàn)略規(guī)劃步驟—預(yù)算目標(biāo)的來源

三、戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)的銜接

戰(zhàn)略落實(shí)工具：全面預(yù)算管理和績(jī)效考核

四、全面預(yù)算理論：

（一）、全面預(yù)算定義，功能，內(nèi)容

咬文嚼字：什么是全面預(yù)算：計(jì)劃，數(shù)值表達(dá)，企業(yè)全體全員全過程全要素

（二）全面預(yù)算編制的組織工作—預(yù)算制定主體

(1)預(yù)算管理委員會(huì)

(2)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)

(3)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)

(4)預(yù)算監(jiān)控與協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)

（三）全面預(yù)算的基本構(gòu)成與編制原理

（四）全面預(yù)算管理規(guī)劃設(shè)計(jì)

1、預(yù)算組織設(shè)計(jì)

2、預(yù)算流程設(shè)計(jì)

3、預(yù)算編制設(shè)計(jì)

4、預(yù)算執(zhí)行控制設(shè)計(jì)

5、預(yù)算考核設(shè)計(jì)

五、編制預(yù)算以支撐企業(yè)戰(zhàn)略:

（一）編制年度預(yù)算

經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響

收入預(yù)測(cè)方法及銷售費(fèi)用預(yù)算

生產(chǎn)預(yù)算的編制

采購(gòu)預(yù)算的編制

管理預(yù)算的編制

資金預(yù)算的編制

（二）預(yù)算跟蹤：

（三）預(yù)算調(diào)節(jié)：圍繞資源配置修訂預(yù)算編制:

（四）預(yù)算考核：圍繞績(jī)效考評(píng),修訂預(yù)算考核;

（五）預(yù)算分析評(píng)價(jià)

（六）預(yù)算表格和流程

六、多種預(yù)算編制方法

零基預(yù)算

彈性預(yù)算

滾動(dòng)預(yù)算

作業(yè)預(yù)算

戰(zhàn)略預(yù)算

七、全面預(yù)算與企業(yè)其他管理系統(tǒng)的銜接

1、預(yù)算與績(jī)效管理銜接

2、預(yù)算與管理報(bào)告系統(tǒng)銜接

3、預(yù)算與內(nèi)部審計(jì)銜接

八、編制預(yù)算的基礎(chǔ)

1、企業(yè)的頂層設(shè)計(jì)：法人治理結(jié)構(gòu)

2、戰(zhàn)略規(guī)劃的科學(xué)性

3、市場(chǎng)調(diào)查準(zhǔn)確

4、公司的管理基礎(chǔ)工作（消耗定額、工時(shí)定額、動(dòng)能定額、價(jià)格體系）

5、人性化管理與制度化管理的協(xié)調(diào)

第二部分：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

1、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理

管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法的轉(zhuǎn)變-從以往操作角度過渡到董事會(huì)關(guān)注

2、投資者的要求

案例：李嘉誠(chéng)賣出亞洲，買進(jìn)歐洲

3、企業(yè)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系

目標(biāo)—可量化，可衡量，可以達(dá)到的業(yè)務(wù)目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)—可能影響業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事件

內(nèi)部控制—通過管理程序或活動(dòng)減少風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)列出的9大風(fēng)險(xiǎn)因素

4、公司監(jiān)管與內(nèi)部控制的關(guān)系

二、內(nèi)部控制

（一）內(nèi)部控制的職責(zé)

（二）COSO控制結(jié)構(gòu)框架

（三）控制環(huán)境

1、組織架構(gòu)

2、發(fā)展戰(zhàn)略

3、人力資源

4、社會(huì)責(zé)任

5、企業(yè)文化

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、目標(biāo)設(shè)定

2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

3、風(fēng)險(xiǎn)分析

4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施與案例分析

（五）控制行動(dòng)

1、不相容職務(wù)分離控制

2、授權(quán)審批控制

3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

5、預(yù)算控制

6、運(yùn)營(yíng)分析控制

7、績(jī)效考評(píng)控制

8、合同控制

（六）信息與溝通

1、建立內(nèi)部報(bào)告和指標(biāo)體系

2、搜集整理內(nèi)外部信息

3、編制及審核內(nèi)部報(bào)告

4、內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f

5、內(nèi)部報(bào)告使用、保管和評(píng)估

（七）監(jiān)控

內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)及職責(zé)、程序、方法

（八）業(yè)務(wù)活動(dòng)控制

1、資金活動(dòng)控制

2、采購(gòu)業(yè)務(wù)控制

3、資產(chǎn)管理控制

4、銷售業(yè)務(wù)控制

5、研究與開發(fā)控制

6、工程項(xiàng)目控制

7、擔(dān)保業(yè)務(wù)控制

8、業(yè)務(wù)外包控制

9、財(cái)務(wù)報(bào)告控制

三、內(nèi)部控制的發(fā)展進(jìn)程

四、改進(jìn)并建立有效內(nèi)部控制的步驟

五、內(nèi)部審計(jì)在公司監(jiān)管中的作用

李老師

李懷暉老師簡(jiǎn)介

【經(jīng)歷描述】

李懷暉老師，企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)咨詢專家，資深企業(yè)財(cái)務(wù)管理顧問，畢業(yè)于北方工業(yè)大學(xué)財(cái)會(huì)專業(yè)，現(xiàn)任某理工大學(xué)管理學(xué)院副教授，擁有豐富的理論知識(shí)和十年的企業(yè)財(cái)務(wù)管理輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)。李老師一直致力于現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理研究，擅長(zhǎng)從戰(zhàn)略角度為企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅規(guī)劃與咨詢。近十年來，李老師一直與南方某高新技術(shù)開發(fā)區(qū)合作，持續(xù)跟蹤企業(yè)成長(zhǎng)過程中戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)管理等相關(guān)問題，并適時(shí)提供咨詢與解決方案，幫助眾多企業(yè)實(shí)現(xiàn)管理績(jī)效的大幅提升，得到企業(yè)一致好評(píng)與贊譽(yù)。

李老師還有著豐富的東西方哲學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)，他將東西方智慧與經(jīng)濟(jì)學(xué)、以及長(zhǎng)期的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，運(yùn)用麥肯錫戰(zhàn)略咨詢?cè)恚偨Y(jié)出一整套戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理方案，通過模塊式切入的方式為企業(yè)提供最貼切、最實(shí)效的咨詢培訓(xùn)服務(wù)，先后為花紅藥業(yè)、康諾制藥、金源房地產(chǎn)、心連心家電、賽普電子、五星電器、彰泰集團(tuán)、云大科技、華越環(huán)保、萬隆工藝品……諸多企業(yè)提供培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。

【課程風(fēng)格】

李老師的課程深入淺出，擅長(zhǎng)從企業(yè)管理的角度剖析財(cái)務(wù)，通俗易懂，緊密結(jié)合企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作，使培訓(xùn)生動(dòng)、實(shí)用、有效，對(duì)企業(yè)發(fā)展中碰到的各種財(cái)務(wù)難題有創(chuàng)造性的解決方案。對(duì)目前階段企業(yè)財(cái)務(wù)方面存在的問題有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

【重點(diǎn)課程】

財(cái)稅管理、成本管理、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、TWI

【近期服務(wù)過部分企事業(yè)單位】

清華大學(xué)總裁班 南昌大學(xué)總裁班

北京大學(xué)總裁班 凱洛格管理咨詢

西北大學(xué)總裁班 西南大學(xué)總裁班

西南財(cái)大總裁班 桂林兩江國(guó)際機(jī)場(chǎng)

心連心家電3C賣場(chǎng) 蒙氏食品開發(fā)有限公司

柳州經(jīng)貿(mào)委

柳州經(jīng)濟(jì)干校

桂林科技創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心

花紅藥業(yè)股份有限公司

康諾生化制藥有限責(zé)任公司

荔浦萬隆工藝制品有限公司

彰泰集團(tuán)實(shí)業(yè)有限公司

中桂橡膠機(jī)械備件有限責(zé)任公司

云大科技股份有限公司

卓越電器工程有限公司

五星電器有限公司

乘龍專用車有限公司

金源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

鑫鷹電子科技有限公司

賽普電子科技有限公司

華越環(huán)保科技有限公司等

【客戶評(píng)價(jià)】

——李老師在課程中將戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，將生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)實(shí)踐相結(jié)合，非常新穎，對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)分享非常生動(dòng)、深刻。

——李老師講課非常清晰，有條理，讓我認(rèn)識(shí)到了現(xiàn)在公司財(cái)務(wù)部的幾個(gè)問題在工作中應(yīng)該怎么樣去解決，謝謝老師的答惑解疑。

——李老師的課程內(nèi)容細(xì)致，經(jīng)驗(yàn)豐富，讓我系統(tǒng)的了解了企業(yè)如何從戰(zhàn)略角度進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的管理方法，以及在企業(yè)實(shí)施的思路，對(duì)我的啟發(fā)非常大。

——李老師的課程案例豐富而且分析相當(dāng)透徹，印象深刻，課程有高度，有體系，有落地，開闊了思維，擴(kuò)大了認(rèn)識(shí)。

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