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【課程背景】

全增值稅時代，除了增值稅計算的復雜性，還有增值稅發票管理的風險性，更有賬務處理的難度性，申報的關聯性；作為我們企業，即開出發票，構成下游的進項，又接受發票，不僅與抵扣進項稅有關系，還與企業所得稅有關系，發票貫穿企業的整個經營活動，那么發票開據、賬務核算、納稅申報這之間是怎樣一個關系？我們該如何做到協調統一呢？如何防范好這中間的風險呢？本課程在后營改增時代過對企業不同環節的經濟業務發生時，對發票（收付款憑證）、賬務、納稅申報的相互關系和管理的具體要求的講解與實操案例分享，旨在讓參會者掌握在后營改增時代怎樣結合會計賬務的處理，做好節稅及稅務處理工作，防范好企業的稅務風險。

【參會對象】

企業財務總監、財務經理、財務主管、稅務經理及財稅專員及相關會計人員等。

【課程大綱】

第一部分 開篇，稅務數字化時代

數字化時代，從發票管稅到系統管稅，我們該如何應對？

第二部分 涉稅票據基礎知識

1、相關法律法規層次

2、現行的關于發票的法律法規

3、發票是支付憑證

4、發票的分類

5、廣義的發票：支付結算票據，

6、發票的發展

第三部分 發票、賬、稅務的關系

1、收、付發票（票據）決定了企業的稅務稅負。

2、會計核算與稅收制度差異協同。

3、企業票、賬、稅一起管理的基本方法

第四部分 企業經營活動中的發票、賬務、稅務管理

第一章 籌資、投資業務

1、投入非貨幣資金時，投資方開票時間，開票方式，接受方怎么抵扣。

2、企業與企業間的借款，要不要開票，能不能抵扣，能不能進成本費用？

3、企業向個人借款，個人怎么開票，賬務怎么支付結算？

4、企業籌辦期間發票開具方法，抵扣方法，攤銷方法。

第二章 生產準備（購進）業務

1、購進原材料，沒取得發票的處理方法是怎樣的？

2、勞動保護費發票開據及抵扣進項稅的問題。

3、農副產品的發票與抵扣問題。

4、固定資產組成部分的入賬、抵扣、折舊問題。

5、試運行固定資產收入與稅務的處理。

6、暫估入庫的固定資產，發票與暫估額有差異的賬稅處理。

7、購地競拍與項目方不一致的資金、票據、賬務處理。

第三章 期間費用等業務

1、辦公用品的發票開具、抵扣、所得稅扣除問題。

2、會議費的范圍、內容、憑據、發票、抵扣與稅前扣除問題。

3、差旅費及補助發票、抵扣、與個稅問題。

4、招待費OR業務宣傳費？發票、業務處理、抵扣問題。

5、廣告費發票取得、抵扣、規劃問題。

6、送產品、送服務不開發票該怎么處理的問題。

7、捐贈、贊助的票、賬、稅問題。

8、罰款票據該怎么處理？

第四章 銷售或視同銷售業務

1、貨物未發出、勞務未發生，先開票，如何定性和納稅？

2、沒開發票的收入該怎么申報繳稅、補開發票和賬務處理？

3、本期開具上期已按未開票申報繳稅的發票該如何申報與繳納？

4、價外費用&合同違約金？要開發票么？資金占用費？

5、買一贈一是怎么開票，怎么合理節稅？

6、含免租期的租金怎么開發票，怎么交稅，怎么做賬？

7、把貨物從總機構運到分支構就一定要開票交稅么？

第五部分 答你疑難問題。

等你來提問。

邵老師

邵勵 老師簡介

財稅實戰派高級講師

資深會計師

注冊納稅籌劃師（CTP）

財稅實戰派專家

中國注冊稅務師協會特聘老師

北京注冊稅務師協會師資庫特聘老師

瞄財網財稅專家委員會專家委員

大力稅手合伙人

播菜稅院客座專家

IFM國際財務管理師特約講師

清華大學繼續教育學院EMBA財務管理講師

解稅寶首席稅務專家

曾任：大型集團企業、外資企業、中小板、創業板上市企業財務總監

【工作經歷】

曾在大型集團企業、外資企業、中小板創業板上市企業從事財務會計、成本管理、財務管理工作，歷任財務經理、財務總監、董事會秘書等職務，現任多家企業管理咨詢專家顧問、財務顧問。對財務管理、管理會計、財稅規劃、財務業務流程梳理規范、企業投融資等方面，有自己實戰經驗及獨到的見解。

【工作業績】

精通電子、通信產品、互聯網、建筑工程施工、物流、酒店餐飲、金融、電商等行業的作業流程，業務管理及內控環節；各行業賬務實操管理與稅務關鍵點的把握，業財融合協同管控及相關的納稅規劃；各種退免稅；成本核算體系的建立，內部流程的規范；國高、雙軟件企業的申請及復審要點，項目計劃書、可行性分析報告的編寫；多種融資渠道掌握，融資方案的籌劃，相關融資項目的操作與管理；跟蹤掌握企業不同板塊上市相關條件要求，資本市場及相關資本運作經驗；企業財務規范的實操經驗等。

【授課風格】

在長期的企業財稅管理實踐經驗中，對實務操作有著透徹的理解，也就形成豐富的實戰工作經驗及管理技能。所以，把原本枯燥、晦澀難懂的財務概念和理論講的深入淺出、易懂易會。給專業學員搭建起從實操到管理的橋梁，給迷茫中的財務經理人指一條路，給非財人員建立起以財管為主線的企業管理框架，給企業老板講解一個通俗易懂易執行的財務管理駕駛位。

【財稅課程】

后疫情時代減稅降費下企業所得稅匯算清繳與管理

后疫情時代增值稅政策解讀與風險防范應對中的稅務規劃

減稅降負下的財稅規范與管理會計實務

建筑安裝行業財務核算與稅務操作實務與規劃管理

發票、賬務、報稅協調處理與納稅規劃處理

新會計準則變化講解與實務運用(分企業、行政事業單位)

業財融合下的總經理的財務管理（非財務經理的財務管理）

IPO、科創板財稅規范與內外賬合并實戰

業財融合下的企業信息化建設與管理（ERP）

財務數字化下的企業管理會計的應用

客戶財務報表分析與舞弊識別技術（銀行業務經理）

業財融合下生產制造加工業的成本重梳再建

業財融合下成本費用管控技術實訓

業財融合下的財務管理與管理會計

【業財融合時代的企業黃金財務經理人的體系系列課程】

業財融合時期的從預算體系的建立到全面預算與績效考核

業財融合時期的企業財務分析體系的建立與風險防范

業財融合時期的企業成本管理與內部控制

業財融合時期的現金流管理與投融資實務

業財融合時期的企業財務管理與納稅籌劃

業財融合時期的企業優秀財務經理人的領導力打造（財務經理的非財務管理）

【服務的部分客戶】

飛利浦，實益達股份，沃爾核材，廣州移動，地稅，郵政儲蓄，中國平安，建設銀行，通易達，大榮集團，國藥器材，云南建行，中國煙草，延長石油，北京稅協，港務集團、中航集團、中煤集團，黑龍江移動，航天信息，金穗公司，樂艙網，某軍工企業，深圳經理學院，天地成，長方網絡，泰安醫療，盛泰集團，微澤國際，瑞龍藥業，協同共享，廣東總會計師協會，騰晟文化，深圳殘友俱樂部，財智聯合，明德咨詢，……

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