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課程介紹

25 年稅改進(jìn)行時(shí)，增值稅法新鮮出爐，稅收政策持續(xù)變化，稅務(wù)智能征管及精準(zhǔn)預(yù)警持續(xù)發(fā)力。新形勢(shì)下，企業(yè)財(cái)稅人員在日常工作中面對(duì)更加復(fù)雜的稅會(huì)、稅稅、稅表差異，若不注意可能會(huì)引起混淆，從而引起不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)人員亟需多元化發(fā)展，多角度考慮協(xié)調(diào)處理方法：

成本費(fèi)用與發(fā)票比對(duì)異常，如何提供正當(dāng)理由？

申報(bào)表如何填報(bào)、取數(shù)與核對(duì)？

如何從多角度提供稅會(huì)、稅稅差異正當(dāng)理由？

如何預(yù)判差異，避免引起不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn) ？

此次課程名課堂攜手實(shí)務(wù)專家，以財(cái)稅差異協(xié)調(diào)為基礎(chǔ)，揭示涉稅差異關(guān)鍵點(diǎn)，規(guī)避企業(yè)稅務(wù)處理陷阱，全方位解決財(cái)稅人員在新形勢(shì)下的財(cái)稅管控重點(diǎn)、難點(diǎn)、痛點(diǎn)，助力企業(yè)安全、長(zhǎng)效、高質(zhì)量的發(fā)展。

課程收益

把握新政下財(cái)稅合規(guī)、稽查監(jiān)管新動(dòng)向

借鑒實(shí)操一線實(shí)案，舉一反三靈活應(yīng)用

分享實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，全方位提升財(cái)稅應(yīng)對(duì)能力

多維度預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)，掌握合規(guī)實(shí)操方法

課程對(duì)象

財(cái)稅經(jīng)理

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)

財(cái)稅主管

課程大綱

模塊一 財(cái)稅新政解析及征管新形勢(shì)剖析

1. 增值稅立法的重要變化及影響

(1) 進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣范圍的新變化及其對(duì)數(shù)電專票的合規(guī)要求

(2) 貸款服務(wù)抵稅及統(tǒng)借統(tǒng)還、無息借款、關(guān)聯(lián)方拆借的涉稅變化、發(fā)票處理

(3) 視同銷售范圍減縮后，無償提供服務(wù)涉稅、涉票、稅會(huì)差異處理

(4) 涉外業(yè)務(wù)及“形式發(fā)票”稅會(huì)處理

(5) 征收率“降率”后的“降價(jià)”博弈及合規(guī)處理

2. 新會(huì)計(jì)法主要變化及應(yīng)對(duì)措施

(1) 會(huì)計(jì)虛減利潤(rùn)造假關(guān)聯(lián)的稅法處罰及合規(guī)不起訴

(2) 會(huì)計(jì)虛增利潤(rùn)且已繳稅，造假被罰后，能否要求退稅？

3. 新公司法主要變化及應(yīng)對(duì)措施

(1) 實(shí)收資本、資本公積彌補(bǔ)虧損后，是否可以繼續(xù)“5 年或 10 年稅前不虧”？

(2) 被稅務(wù)倒查要補(bǔ)稅且資金不足的企業(yè)，是否需要追回相應(yīng)年度股東分紅？

4. 稅務(wù)征管最新手段解析及應(yīng)對(duì)措施

(1) 稅務(wù)征管十類新手段

(2) 金四比對(duì)預(yù)警彈窗解決策略

5. 數(shù)電發(fā)票最新變化及應(yīng)對(duì)措施

(1) 數(shù)電發(fā)票總額度為什么被降了，如何維持和提升開票總額度？

(2) 鐵路、航空客運(yùn)數(shù)電發(fā)票如何對(duì)接無紙化報(bào)銷管理？

模塊二 稅會(huì)、稅表、稅稅差異實(shí)務(wù)難點(diǎn)與合規(guī)處理

一、收入類“稅會(huì)票表”差異實(shí)務(wù)案例剖析

1. 新老增值稅銷售范圍變化：稅稅、稅會(huì)差異及處理

2. 增值稅開票收入與所得稅收入、財(cái)報(bào)收入比對(duì)不一致的風(fēng)險(xiǎn)提示及應(yīng)對(duì)

3. 預(yù)繳土地增值稅及所得稅會(huì)計(jì)處理方法不一致及處理

4. 未開票收入被稽查—業(yè)務(wù)、開票、入賬與申報(bào)的合規(guī)調(diào)整

5. 電商返利、網(wǎng)紅分成、買贈(zèng)：票、稅、表、賬差異與協(xié)調(diào)

6. 賠償違約金、承兌利息、貸款貼息、購車貼息的票賬表處理

7. 手續(xù)費(fèi)返還的增值稅、所得稅、個(gè)稅、賬務(wù)處理

8. 政府補(bǔ)助補(bǔ)貼的發(fā)票開具、不征稅收入的賬務(wù)處理、稅務(wù)處理

9. 差額征稅增值稅、所得稅申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)

10. 新租賃準(zhǔn)則、預(yù)收租金的稅稅差異、稅會(huì)差異調(diào)整

二、成本費(fèi)用支出類“稅會(huì)票表”差異實(shí)務(wù)案例剖析

1. 費(fèi)用、支出與發(fā)票扣稅的比對(duì)及賬表稅比對(duì)

2. 企業(yè)財(cái)報(bào)支出項(xiàng)目與所得稅、增值稅的表表比對(duì)、表稅比對(duì)

3. 常見期間費(fèi)用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與申報(bào)表差異合規(guī)管控

4. 工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、經(jīng)營(yíng)所得及新社保申報(bào)的疑點(diǎn)、差異與合規(guī)處理

5. 內(nèi)退、辭退、提前退、停薪留職的稅會(huì)差異及合規(guī)處理

6. 靈活用工票臺(tái)、自然人代開的稅會(huì)差異及合規(guī)處理

7. 傭金、咨詢費(fèi)、技術(shù)維護(hù)費(fèi)、宣傳推廣費(fèi)等超比例預(yù)警指標(biāo)及其處理

8. 請(qǐng)客送禮、市場(chǎng)促銷、居間返利的稅稅差異、稅會(huì)差異處理

9. 集團(tuán)支付管理費(fèi)、租金費(fèi)、利息費(fèi)、內(nèi)部人員派遣的合同、發(fā)票、稅務(wù)比對(duì)

10. 最新留抵退稅、加計(jì)抵減政策申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)

三、資產(chǎn)負(fù)債類“賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)”差異實(shí)務(wù)案例剖析

1. 外購固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異處理

2. 外購軟件、SAAS、 升級(jí)服務(wù)、無形資產(chǎn)的票稅差異、稅會(huì)差異

3. 跨年度應(yīng)收款項(xiàng)壞賬扣除爭(zhēng)議：賬稅表差異與協(xié)調(diào)

4. 其他應(yīng)收款“視同銷售”的票賬表稅差異與協(xié)調(diào)

5. 列示不當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)報(bào)表對(duì)稅務(wù)優(yōu)惠的影響及消除途徑

6. 存貨盤盈、盤虧、在庫處理以及賬實(shí)不符差異與協(xié)調(diào)

7. 資源回收等反向開票的稅會(huì)處理

8. 長(zhǎng)期掛賬負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)提示與應(yīng)對(duì)

9. 合同負(fù)債、預(yù)提費(fèi)用的新準(zhǔn)則變化與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

10. 資管產(chǎn)品、基金的增值稅、所得稅以及會(huì)計(jì)差異處理

四、資本運(yùn)作類差異實(shí)務(wù)案例剖析

1. 嚴(yán)查稅收洼地背景下的限售股銷售調(diào)整方案

2. 企業(yè)劃轉(zhuǎn)、重組、注銷中的的稅稅差異、稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、撤資、清算的方案選擇

4. 明股實(shí)債、明股實(shí)地、對(duì)賭的稅稅差異、稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

5. 有限合伙股權(quán)架構(gòu)調(diào)整及稅會(huì)差異處理

6. 公司制股權(quán)架構(gòu)調(diào)整及稅會(huì)差異處理

7. 核定征收合規(guī)操作及稅會(huì)差異處理

8. 紅籌及 VIE 架構(gòu)調(diào)整及稅會(huì)差異處理

9. 代持股轉(zhuǎn)讓及個(gè)稅股息紅利的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道

10. 盡職調(diào)查的重點(diǎn)及稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

五、遞延及優(yōu)惠類差異實(shí)務(wù)案例剖析

1. 享受稅前加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用大于財(cái)務(wù)報(bào)表的研發(fā)費(fèi)用疑點(diǎn)

2. 加計(jì)扣除的無形資產(chǎn)攤銷額超過本年度無形資產(chǎn)攤銷總金額疑點(diǎn)

3. 殘疾人工資加扣優(yōu)惠及殘保金指標(biāo)比對(duì)差異處理

4. 企業(yè)虧損及遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)的稅會(huì)差異

5. 減計(jì)收入在企業(yè)所得稅、增值稅和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上的差異

6. 個(gè)稅稅收優(yōu)惠常見風(fēng)險(xiǎn)及雙稅差異調(diào)整

7. 企業(yè)疊加享受減免稅優(yōu)惠的差異處理

安老師

★赴美訪問學(xué)者★資深財(cái)稅培訓(xùn)專家★稅務(wù)智能研究所研究員★天津工業(yè)大學(xué)特聘專家★天津市會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)特聘專家 ★稅務(wù)師全國(guó)統(tǒng)一考試金牌培訓(xùn)講師★15年以上稅務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)行業(yè)資深培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)具有多年稅務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)行業(yè)資深培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，精通財(cái)會(huì)、稅務(wù)專業(yè)理論和項(xiàng)目實(shí)操，業(yè)務(wù)素質(zhì)全面。安老師是多家企事業(yè)單位的特聘專家及內(nèi)訓(xùn)講師。天津市會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)特聘專家，天津市財(cái)政局、天津市教委、天津市塘沽大港人才交流服務(wù)中心、天津人力資源發(fā)展促進(jìn)中心等內(nèi)訓(xùn)講師。天津市稅務(wù)局、山東稅務(wù)稽查局、河北稅務(wù)局、貴州稅務(wù)稽查局，青海稅務(wù)局等稅局內(nèi)訓(xùn)講師；航天信息、航天金稅、用友集團(tuán)、神州浩天財(cái)稅培訓(xùn)特聘講

我要報(bào)名

在線報(bào)名：2025稅改背景下稅會(huì)、稅表、稅稅差異實(shí)務(wù)難點(diǎn)與合規(guī)處理(烏魯木齊)