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課程背景

2026 年是我國稅收法治化與征管智能化雙重升級的關鍵之年。開年以來，兩項核心變革正在深刻改變企業的稅務生存環境：一是《增值稅法》正式落地實施，二是金稅四期、數電票全面普及。

本次培訓正是在這樣的背景下，為幫助企業準確把握 2026 年稅收新政核心變化、快速適應“以數治稅”監管要求、系統性提升風險防控能力而設計。培訓圍繞“新法解讀+實操應對+風險防控”三大核心維度，邀請稅務系統政策制定專家與一線稽查實戰專家聯合授課，既講透《增值稅法》的核心條款變化與銜接實操，又拆解大數據監管的底層邏輯與稽查重點，更提供可直接落地的風險應對方案與合規建設路徑，幫助企業在政策與監管雙重升級的關鍵節點，既充分享受政策紅利，又有效規避涉稅風險，實現安全經營、合規發展。

課程收益

全面梳理《增值稅法》核心變化與銜接政策，解決“政策理解不到位、申報操作不準確”的痛點

拆解“以數治稅”大數據監管的運行機制，搞懂“數據怎么采、風險怎么查、重點查什么”

掌握 2026 年稅務稽查重點方向與高頻風險點，學會自查自糾與稽查應對的實操方法

建立“業財稅法”融合的合規思維，掌握從源頭防控稅務風險的落地路徑

課程大綱：

第一部分：2026 增值稅法解讀及若干銜接新政分析與監管重點解析

增值稅法 2026 年 1 月 1 日正式實施。這部法律的落地，標志著我國第一大稅種從暫行條例到法律的跨越，是落實稅收法定原則的里程碑，更意味著稅務合規環境發生深刻的變革，對所有納稅人提出了更高更嚴格的法律要求。

增值稅從條例上升為法律，有哪些重大變化？對納稅人有何影響？納稅人如何適應從“條例”到“法律”的變化并準確執行增值稅法？本課程幫助納稅人提升稅收政策水平，提高稅務遵從能力，做好實操應對，有效控制稅務風險。

解讀：增值稅法及實施條例重點和難點

一、富有深意的“總則”

增值稅框架介紹、發展進程回顧

高質量發展與增值稅法

“境內應稅交易”包含哪些內容？如何把握其邊界

銷售方為境外單位和個人的“服務、無形資產”，什么情況下可以認定為“境內應稅交易”

“視同應稅交易”與“視同銷售”有什么不同

不屬于應稅交易，不征收增值稅的行為有哪些

二、看似簡單的稅率，你真懂了么

增值稅率是三擋還是四擋？征收率是稅率么

哪些情況適用零稅率

如何界定“兼營”與“混合銷售”，具體如何操作

三、準確把握“應納稅額”是正確計算增值稅的前提

進口貨物，如何計算繳納增值稅

增值稅法規定了哪兩類扣繳義務人

視同應稅交易以及銷售額為非貨幣形式，如何計算銷售額

如何把握增值稅法和條例中的“全部價款”

留抵退稅入法意味著什么

增值稅法規定哪些進項稅額不能抵扣

增值稅法規定增值稅扣稅憑證有哪些

銷售折讓、中止或者退回的增值稅處理

外幣結算銷售額的折算

銷售額明顯偏低或者偏高且無正當理由的，稅務機關如何核定銷售額

交際應酬消費在增值稅與企業所得稅中的不同定義

貸款利息支出增值稅政策走向

四、實施增值稅法征收管理相關要求

承包、承租、掛靠方式經營，誰是納稅人

開了發票要繳稅，是否意味著不開發票就可以不繳稅

忽視“納稅義務時間”意味著什么？準確把握納稅義務時間必須明白哪些重要條款

關于納稅地點，有必要厘清幾個詞：機構所在地、居住地、應稅交易發生地、不動產所在地、服

務發生地

只有小規模納稅人可以按季申報納稅么

注意小規模納稅人和一般納稅人之間變化銜接

不得開具增值稅專用發票的若干情形

什么情況下可以總機構匯總申報納稅

哪些情況應當預繳增值稅

免抵退稅辦法與免退稅辦法的應用情形

解析與實操：增值稅從“條例”上升為“法”若干銜接新政

一、案例分析實施增值稅法新政

案例解析：起征點標準等增值稅征管事項

案例解析：增值稅一般納稅人登記管理流程及若干情形

案例解析：納稅人偶然發生銷售無形資產、轉讓不動產的增值稅處理

案例解析：出口業務增值稅和消費稅退（免）稅管理辦法

案例解析：調整增值稅納稅申報有關事項

二、解析若干實施辦法及銜接政策

長期資產進項稅額抵扣暫行辦法

增值稅預繳稅款管理辦法

出口業務增值稅和消費稅退（免）稅管理辦法

增值稅進項稅額抵扣等有關事項

增值稅應稅交易銷售額計算口徑

增值稅優惠政策銜接事項

增值稅征稅具體范圍有關事項

個人銷售住房增值稅政策

其他有關增值稅政策

第二部分 數智化征管下的合規升級與稽查應對

為什么同屬一個地區的企業，有的企業經常被稅務機關檢查？有的企業很少被查？

為什么同樣的稅務稽查，有的企業輕松“過關”？有的企業問題“纏身”？

為什么同是稅務自查，有的企業平安無事，有的企業反被升格為“立案檢查”？

為什么檢查出問題，有的企業被重罰？有的企業被輕罰？有的企業零處罰？

當前，稅收征管改革不斷深化，金稅四期、數電票全面推進，稅務稽查力度呈高壓態勢。本課程，幫助企業財務人員提升稅收素養和能力，提高合規性，有效防范風險。

一、新時期稅務稽查特點分析及風險應對

從案例分析稅務稽查特點

大數據管稅與納稅信用管稅并重

以數治稅、數智化征管快速推進

若干案例分析

二、稅務稽查路徑及重點分析

引起稅務稽查關注的原因分析

稅務稽查路徑分析

公安稅務聯手進行稅務稽查

稅務稽查政策解析

2026 稅務稽查重點分析

若干案例分析

三、企業重點業務稅務稽查風險排查及控制

稅務發票，防控稅務稽查風險之核心

防止掉進“惡意稅收籌劃”的陷阱

利用稅收優惠偷騙稅手段面面觀

如何防止“高新技術企業”因稅務違規被摘牌

利用財稅處理“偷稅”風險揭示

合同稅務風險揭示

若干案例分析

四、稅務稽查風險應對及合規設計

思想上的風險是最大的風險

如何理解稅負預警值？如何利用平均稅負率

如何避免從自查轉為重點稽查

稅務稽查應對的四個維度

設計落實稅務合規制度流程

稅務稽查救濟：聽證、復議、訴訟

第三部分 大數據視角下企業稅收風險挖掘與分析

當前稅收大數據深化應用，“數據+規則”、“信用+風險”已成為稅務精準監管核心手段，企業合規與申報準確性愈發關鍵，涉稅風險顯著增加。財務及企業管理團隊若不懂大數據監管邏輯、不掌握新政與風險化解方法，極易陷入被動。本課程，助你讀懂稅務大數據、規避風險、優化成本。

一、稅收大數據認知：懂監管邏輯

稅收大數據采集范圍：包含登記、申報、發票等核心數據，及未來數據采集發展方向

稅收大數據整備模式：詳解“一人式”、“一戶式”、“一品式”數據管理邏輯，明確數據歸集

規則

“數據+規則”驅動風險分析：拆解數據與監管規則的聯動機制，理解風險分析底層邏輯

稅收大數據運用架構：解析“兩級分析、三級應對”的監管落地流程，清楚稅務部門工作鏈路

二、風險預警防范：會識別風險

稅務風險管控特點：統籌扎口管理、差別化應對、閉環管理三大核心特征解讀

風險管控全流程：從目標規劃、風險識別到風險應對的完整實施步驟

“業務+技術”風險管理團隊建設：如何搭建兼具業務理解力與技術分析能力的團隊

風險指標構建方法：從稅種、財務報表、第三方數據等多維度設計風險指標

風險分析雙模式：機器掃描的高效篩查與人工復核的精準補位結合應用

現有風險指標模型：分行業、分稅種的差異化指標模型解讀，匹配企業實際場景

風險分析七步流程：標準化操作步驟，確保風險分析無遺漏、無偏差；財務報表涉稅分析：結合

真實案例拆解報表中的隱藏稅務風險點

企業風險應對案例：通過實際企業案例復盤，學習風險處理思路與解決方案。

三、風險防范建議：能落地執行

優化企業內控建設：針對性提出內控漏洞堵塞要點，從制度層面降低風險

推進業財稅法“四務”融合：實現業務、財務、稅務、法律協同聯動，從源頭規避風險

強化有效溝通機制：企業與稅務部門、內部各部門間的溝通技巧與注意事項

汪老師

汪滿潤

財稅專家

中國會計師、注冊稅務師

稅務管理和企業財稅管理雙重實操經驗

2013年后任數家大型企業集團財務總監，以及瑞華會計師事務所、中瑞

岳華稅務師事務所高級稅務經理。清華大學、北京大學、中國人民大學、首都經濟貿易大學總裁班財稅課特聘講師

2016年中國最具影響力稅務老師提名獎獲得者

李崇西

山東財經大學客座教授、碩士生校外導師

具有高校與稅務局雙重工作經歷

在山東財經大學從事會計教學12年

在國家稅務總局山東省稅務局從事稅務工作25年

退休前擔任國家稅務總局山東省稅務局稅收大數據和風險管理局局長，二級巡視員。

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