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課程詳情

財務分析是企業的關鍵一環，然而現有的財務分析往往停留在表面，無法對企業業務管理給予支持。管理層看不懂繁雜的財務數據，往往不能理解財務分析為企業帶來的價值，逐漸對財務的功能縮小到僅僅應付外部檢查或者納稅申報，財務團隊從實質上與管理邏輯漸行漸遠。

作為企業的財務人員，您是否也時常充滿了困惑：

無數的加班就是為了讓財務記錄準確難道沒有價值？

抵擋住無數的挑戰就為了捍衛公司制度的嚴肅性難道有錯？

盡力用極好的態度對待所有部門卻被時不時背后挑唆難道就該受冤？

財務真正的價值在于及時有效的將最接近真實的業務狀況體現在財務邏輯中并用財務數據反向分析業務以及隨時為管理層提供決策依據。想要改變上述現狀就必須要讓財務團隊改變傳統的會計做法，從業務信息開始發掘數據潛力，以財務為主導在企業內部形成對結果有充分認知的數據管理體系，最終實現財務邏輯分析業務、解釋業務和預測業務的綜合能力。

鉑略本次課程特邀財務管理實戰講師文老師，通過案例解析、情景模擬等方式，幫助財務伙伴建立業務思維、打通數據脈絡，從業務視角理解財務指標，提升團隊綜合能力，為企業經營管理提供更大的助力。

課程收益

【精準決策】運用大數據的財務分析方法，提高企業決策質量，降低決策風險

【案例實操】通過企業實操案例，展示如何做好財務運營分析，學會多維度思考

【熟練應用】熟練運用財務分析工具方法舉一反三，創造財務運營管理價值

【課程內容】

模塊一 財務分析的思路與方法

一、互動環節導入：

利潤增長模型

模型工具預測：收入VS成本預測對利潤的影響

互動環節啟示：開闊全局視野支持業務決策

二、財務運營分析的“兩大法器”

1. “顯微鏡法”見微知著刨根問底

舉一反三轉化應用：企業利潤為什么下降了？

舉一反三案例剖析：庫存存貨分析所折射的實際管理問題

案例總結：財務運營分析的PDCA四步曲閉環管理

思考啟示：從結構優化到范式轉移，突破常規財務思維模式

思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

深度思考：一個企業保持低庫存的好處與高庫存風險

模型工具展示應用：庫存測算分析模型解決企業管理問題

2. “望遠鏡法”登高望遠高瞻遠矚

1) 對比行業財務價值，找到自身差距

對標管理“靈魂三問”：

分享：通過數據的對標分析激發員工的源動力

案例分享：某著名企業標桿瞄準法的應用－對標管理示意圖

2) 跳出財務看企業，看懂行業盈利模式

透徹理解商業世界需要財務思維

案例講解：某企業的反其道而行，突破常規財務思維

案例討論：除了排名，您還看到了數據背后的哪些經營問題？

3) 借鑒波特五力分析模型從行業的5個角度看企業

案例講解：透過波特五力模型分析企業的戰略投資風險

案例講解：某企業定價策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應用：量本利、盈虧平衡點計算與分析

三、透過財務數據的表象，看透企業經營的本質

1. 財務分析的現象VS本質

2. 財務分析的量變VS質變

案例講解：如何真正識別企業的經營風險

案例講解：如何察覺企業由盛轉衰的蛛絲馬跡

四、經營環節中的數據案例分析實務應用

1. 經營收入的實務案例分析

2. 人力成本的實務案例分析

3. 經營費用的實務案例分析

模塊二 財務報表數據分析挖潛

一、企業經營財務風險的十大表現

1. 資產負債率居高不下，無力償還到期債務，且無重組計劃；

2. 關聯企業之間轉讓資產、債務擔保、轉移資金等使資產靈活性降低；

3. 現金流入結構不合理、收益質量差、營業現金不足，現金流量入不敷出

二、利潤表：不可不察的績效成績單

1. 利潤表的八大功能

2. 收入的確認原則

3. 成本費用的確認原則

4. 利潤表的負債的節稅效應和盈利效應

5. 利潤的多步式三層次

6. 利潤表的“會計利潤”與“經濟利潤”

三、利潤表的解讀思路與方法

1. 從結果著手，先看結果再找原因

2. 重點看盈利情況

3. 利潤表的4大局限性

4. 分析增長能力

案例解讀：某企業利潤表巨虧說明企業的盈利能力差嗎？

四、判斷公司盈利持續性標準

1. 重要客戶是否穩定

2. 利潤是否靠主業

3. 主營產品是否屬于淘汰類范圍

4. 是否靠稅收優惠或財政補貼吃飯

5. 是否靠重要商標、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業靠投資的戰略反思

五、透過資產負債表看企業經營狀況

1. 通過截面，診斷企業是否“貧血”

2. 企業的“新陳代謝”是否正常

3. 資產的變現能力和流動性是否太差

4. 企業的債務負擔是否“超重”

六、資產決策的三大核心問題分析

1. 從資產負債表看公司風險偏好

2. 從資產負債表看公司戰略轉型

3. 從資產負債表看公司決策成敗

七、透過資產負債表看清實質管理問題

1. 資產未必是資產，看清數據的假象

2. 負債未必是負債，負債的雙面性

3. 公司資產質量分析的“7大思路”

八、公司壓艙石“所有者權益”的核心問題分析

1. 股東到底投入了多少－實收資本的分析

2. 資本是否溢價－資本公積的分析

3. 三種資本結構的特征分析

案例分析與討論

九、現金為王的時代你該如何把控企業現金流

1. 經營活動表項解讀——企業造血功能

2. 投資活動表項解讀——企業換血功能

3. 籌資活動表項解讀——企業輸血功能

十、現金流量表的分析要點

1. 經營獲得的現金流分析要點：能否立身之本

2. 投資獲得的現金流分析要點：能否錦上添花

3. 籌資獲得的現金流分析要點：能否雪中送炭

4. 企業現金流的八大情形分析

十一、導致企業資金鏈斷裂的五大核心原因

1. 經營性現金流缺乏

2. 固定資產投資過大

3. 過多庫存積壓滯銷

4. 應收賬款逾期過多

5. 過多的短期借款

案例講解：某上市企業資金鏈斷裂的前因后果

十二、如何作好現金流的籌劃管理

1. 九大日常經營管理之舉

案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例講解：謹防業財之間資金籌劃嚴重脫節

2. 三大長期經營規劃之措

案例講解：某商業奇才的圭臬商業理念“現金流”生意經

管理工具展示：資金預測管理駕駛艙

案例探討及成果落地：如何做好企業的資金鏈的“守護神”

十三、財務能力指標解讀經營狀況

1. 把脈問診盈利能力－不賺錢的企業是不道德的

2. 把脈問診償債能力－債務常常成為壓垮公司的最后一根稻草

3. 把脈問診營運能力－貨如輪轉方能財源廣進

4. 把脈問診發展能力－持續經營靠什么

交付：四大財務能力指標KPI解讀及計算公式

文老師

清華大學 EMBA

中國財政科學研究院內控管理委員會委員

財務管理實戰專家

講師簡介：文老師有著18年的企業高管經歷，曾擔任財務總監、總經理、集團業務督導等職務，對企業財務部門與業務部門各項實務都有深刻理解，緊跟企業管理“業財融合”的發展趨勢，擅于幫助企業建設業財融合團隊，協調業務部門和財務部門緊密協作。 文老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，被特聘為中國財政科學研究院（財政部直屬單位）內控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優化與績效管理》、《各業務環節業務流程規范制度》等書籍。 擅長領域：業財融合管理、財務運營、財務分析、企業內控與風險管理、全面預算與績效管理、非財務人的財務管理。

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