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【課程背景】

《勞動(dòng)合同法》、《勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解仲裁法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》等一系列人事管理法律規(guī)定的頒布實(shí)施，再加上新年開(kāi)始實(shí)施的新個(gè)稅法和金稅三期政策，個(gè)稅改革從分類稅制到綜合稅制轉(zhuǎn)變，全國(guó)社保將統(tǒng)一由稅務(wù)局征收！據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在很多行業(yè)，工資、社保、福利等人力資源成本已占企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本的50%左右，其中加班工資、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、賠償金、社會(huì)保險(xiǎn)、個(gè)人所得稅、殘疾人保障金等人力資源合規(guī)成本可占到人力資源總成本的70%左右，但合規(guī)是企業(yè)發(fā)展與管理的基礎(chǔ)的基礎(chǔ)！人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變，新形勢(shì)下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營(yíng)成本？如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？

面對(duì)改革的浪潮，企業(yè)依法進(jìn)行工資發(fā)放設(shè)計(jì)，減低用工成本，優(yōu)化降低優(yōu)化薪稅結(jié)構(gòu)，規(guī)避勞動(dòng)爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)，已成為企業(yè)財(cái)務(wù)與人力資源管理的重要工作。本次講座特邀在企業(yè)從事多年的人力資源管理專家、實(shí)戰(zhàn)派講師，站在內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理的角度，與大家一起分享社保與個(gè)稅新政下的工資發(fā)放與薪稅優(yōu)化策略。

【課程收獲】

1. 了解社保、個(gè)稅改革趨勢(shì)及合規(guī)問(wèn)題

2. 學(xué)會(huì)個(gè)稅新法下的人力資源具體實(shí)務(wù)操作，規(guī)避企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)

3. 掌握匯算清繳工作的重點(diǎn)及最新個(gè)稅的要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高學(xué)員對(duì)個(gè)稅與匯算清繳的整體思考能力

4. 掌握個(gè)稅社保籌劃與人力資源薪酬福利政策設(shè)計(jì)的結(jié)合點(diǎn)，做好應(yīng)對(duì)籌劃措施

5. 理解個(gè)稅申報(bào)方式及社保新政改變帶來(lái)的職業(yè)機(jī)遇，把握職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)

【培訓(xùn)時(shí)間/地點(diǎn)】

2021年6 月 24 日至 6 月 25 日 地點(diǎn)：呼和浩特

會(huì)務(wù)組根據(jù)各單位回傳報(bào)名回執(zhí)表，于開(kāi)班前一星期以傳真形式通知參加培訓(xùn)人員具體報(bào)到地點(diǎn)、乘車路線及相關(guān)注意事項(xiàng)等

【課程內(nèi)容】

一 : 近年來(lái)的新政與稅改深度解讀

1、2018-2020年主要政策變化盤(pán)點(diǎn)與掃描，哪些法條將對(duì)我們產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響？

2、新政策的實(shí)施尺度把握，執(zhí)法的差異如何處理？

3、國(guó)地稅合并，企業(yè)用工將受到哪些影響？

4、面對(duì)稅改大趨勢(shì)，企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略及破局思路分析

二 : 社保入稅帶來(lái)的困境及解決方案

1、社保新政影響分析

2、社保新政風(fēng)險(xiǎn)管理

3、社保稽核政策解析與應(yīng)對(duì)

4、社保成本精算及籌劃

5、社會(huì)保險(xiǎn)不合規(guī)行為的懲治措施

6、企業(yè)各類用工方式的社保繳納與個(gè)稅申報(bào)

7、社保執(zhí)行中的難點(diǎn)問(wèn)題解讀

□社會(huì)保險(xiǎn)征繳稽核的程序是什么？企業(yè)應(yīng)如何配合社保稽核？

□審計(jì)時(shí)需要企業(yè)提供什么材料與數(shù)據(jù)？

□用人單位不足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)如何處理？

□不愿意買(mǎi)社保或員工自愿降低投保基數(shù)，并與單位簽有協(xié)議的情況下，該協(xié)議是否有效？

□社保入稅后企業(yè)原來(lái)少繳、沒(méi)繳社保的問(wèn)題是否會(huì)被追責(zé)？

□如何解決工資總額、社保基數(shù)、個(gè)稅繳納基數(shù)不匹配現(xiàn)象？

□母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

□離職期間需要交社保嗎？怎么交社保？換工作時(shí)如何確保不中斷？換城市工作，社保如何轉(zhuǎn)移？

□異地上社保到底算不算？個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？

□哪些工資薪酬為社保繳費(fèi)基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補(bǔ)救？個(gè)人繳費(fèi)可以自行調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)嗎？

□為買(mǎi)房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個(gè)稅申報(bào)不一致事宜怎么處理？

□在幾個(gè)城市都有交過(guò)社保，在哪退休？在哪領(lǐng)取退休金？

□退休時(shí)間以什么為準(zhǔn)？檔案？身份證？戶口本？單位證明？他人證明？

□社保賬戶的錢(qián)可以退嗎？員工繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)滿15年，企業(yè)可以不給他繳社保了嗎?

□企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補(bǔ)？注意哪些問(wèn)題？

□員工跨地區(qū)繳費(fèi)及轉(zhuǎn)移問(wèn)題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)年限可以累計(jì)計(jì)算嗎？

□工作了多年沒(méi)買(mǎi)社保能要求公司補(bǔ)交嗎？怎樣補(bǔ)交？同時(shí)在兩個(gè)以上地區(qū)參加社保的年限可以累計(jì)計(jì)算嗎？

三: 個(gè)稅新政的解讀、操作與籌劃實(shí)務(wù)

1、個(gè)稅新政重點(diǎn)變化及模糊條款解讀

新個(gè)稅政策下員工平時(shí)預(yù)繳稅額如何計(jì)算

專項(xiàng)附加扣除的適用范圍與正確享受辦法

匯算清繳的實(shí)施要點(diǎn)

外籍個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)納稅的變化

新政后取得多處、多種收入應(yīng)如何交稅和申報(bào)

自然人稅收管理系統(tǒng)的新變化及申報(bào)方式修訂

個(gè)人賬戶監(jiān)控及反避稅機(jī)制

黑名單懲罰機(jī)制

2、現(xiàn)存?zhèn)€稅主要的風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)籌劃

老板長(zhǎng)期低報(bào)個(gè)人收入

給高管等人發(fā)兩份薪酬（通過(guò)對(duì)公、對(duì)私賬戶）

給銷售提成不申報(bào)個(gè)稅

老板長(zhǎng)期借用公司資金

企業(yè)大量現(xiàn)金支付工資

內(nèi)部分紅沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅

社保跟工資嚴(yán)重不匹配

使用他人名義列支工資

個(gè)人所得稅申報(bào)人數(shù)與企業(yè)所得稅匯算表中的從業(yè)人數(shù)差異較大風(fēng)險(xiǎn)

綜合稅制后工資薪酬避稅要點(diǎn)

個(gè)人從企業(yè)取得股息紅利的籌劃

銷售人員高額獎(jiǎng)金、提成個(gè)稅籌劃設(shè)計(jì)

企業(yè)老總、股東、監(jiān)事、董事等人的個(gè)稅如何申報(bào)

企業(yè)“八種不同身份”的員工，個(gè)人所得稅的繳納方式匯總

四：社保與個(gè)稅新政下的工資發(fā)放與全面薪酬設(shè)計(jì)

1、薪趨勢(shì)一：企業(yè)的薪酬設(shè)計(jì)從重視內(nèi)生平衡轉(zhuǎn)為內(nèi)外兼修，薪資會(huì)最終走向全民收入透明時(shí)代

2、薪趨勢(shì)二：從月薪制逐步轉(zhuǎn)為全員年薪制-薪酬設(shè)計(jì)、談薪策略、薪酬計(jì)算流程都將隨之而變。

3、薪趨勢(shì)三：薪酬設(shè)計(jì)的重心從一對(duì)多轉(zhuǎn)為多對(duì)一，實(shí)行人才差異化戰(zhàn)略

4、薪趨勢(shì)四：薪酬設(shè)計(jì)從單位代扣(C2B2G)轉(zhuǎn)為個(gè)人直報(bào)(C2G)

5、薪趨勢(shì)五：企業(yè)由職等職級(jí)體系分開(kāi)轉(zhuǎn)為業(yè)務(wù)一體化、薪酬總額控制法

6、薪趨勢(shì)六：企業(yè)的福利貨幣化轉(zhuǎn)化為工資福利化（彈性福利再設(shè)計(jì)）

7、薪趨勢(shì)七：企業(yè)用工模式更具多樣式-靈活用工將成重點(diǎn)

勞動(dòng)關(guān)系變化，從勞動(dòng)關(guān)系到非勞動(dòng)關(guān)系

管理關(guān)系變化，由從屬到合伙

組織關(guān)系變化，從內(nèi)部合伙到外部合伙、到無(wú)邊界

分配關(guān)系變化，從勞動(dòng)性收入到經(jīng)營(yíng)收入與股權(quán)收入

員工價(jià)值變化，從人力資源到人力資本

8、具體實(shí)操優(yōu)化方案解析：

工資總額控制法（345原理）

工資、加班工資、獎(jiǎng)金、福利成本精算與合理構(gòu)建

月薪制向年薪制轉(zhuǎn)變

福利工資化轉(zhuǎn)向工資福利化

差異化人才管理策略是企業(yè)的必然選擇

長(zhǎng)期激勵(lì)設(shè)計(jì)原則與股權(quán)激勵(lì)

薪中有術(shù)—薪資體系完善與非物質(zhì)激勵(lì)

員工福利補(bǔ)貼如何再設(shè)計(jì)策略

企業(yè)年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)、勞務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)化再設(shè)計(jì)策略

五、現(xiàn)場(chǎng)答疑與討論分享

蘇老師

法學(xué)碩士，律師，畢業(yè)于華東政法大學(xué)法律系。系世界500強(qiáng)企業(yè)上海汽車工業(yè)（集團(tuán)）總公司企業(yè)法律顧問(wèn)、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。

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