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課程介紹

- 稅局通過信息共享、通過大數據比對、通過金稅系統發現企業疑點并啟動稽查程序，您是否已經經歷？

- 虛列支出，少計收入達到少交所得稅的目的，您知道如今的稅務稽查有更簡單快捷的方式進行識別鎖定嗎？

- 被法院認定稽查局定性虛開證據不充分——從敗訴案例看證據在案件中的重要性

- 稅企博弈——稅收征管查具體行政行為下企業如何維權

- 以案說稅，共控涉稅風險；不同視角、不同層面以案釋法，共話稅收

本次課程結合減稅降費新政，圍繞納稅評估案例、稅務稽查案例和涉稅爭議案例，從案例闡述、爭議分析、法律適用、政策建議等方面，通過以案說稅、以案釋法的方式現場剖析。為納稅人提供風險化解技巧、實現規范+節稅的合理收效。

培訓收益

以案說稅——探尋大數據下企業涉稅風險的自查與防范措施

以案釋法——從經典稽查案例和司法判例中尋求風險救濟之道

稅企博弈——揭秘稅收征管具體行政行為下的企業權益維護

培訓大綱

前言：金稅四期數據大環境下的稅務稽查新形勢

1. 金稅四期較之金稅三期有哪些提升？

2. 稅務大數據是如何給企業進行綜合畫像及風險掃描？

3. 稅務云平臺運用穿透技術設計規劃發票電子抵賬的原理

4. 新上線的智慧稽查系統的功能與特點

5. 2021年稅務稽查打防結合整治“三假”體現在哪些方面

第一部分：以案說稅——大數據下企業涉稅風險的自查與防范

6. 邏輯關系有偏差——稅稅比對、稅費比對、費費比對存在的風險

7. 風馬牛不相及——納稅系統申報數據與防偽稅控數據、財務報表數據中存在的風險

8. 只因為多看了一眼——增值稅發票開具、取得時票面信息與進項抵扣之間存在的風險

9. 真種不了那么多——農產品進項稅抵扣情況與實際數量金額產地等比對存在的風險

10. 疫情期間連軸轉——各項周轉率、變動率與同期、上期、同行業比對存在的風險

11. 本企業已注銷——應收賬款長期掛賬應付賬款長期不付存在的風險

12. 只進不出只收不付——運費、利息等費用與銷售收入對比存在的風險

13. 銀行推送騙稅線索——同一法人、財務負責人、辦稅人員、主要管理人員在不同企業任職存在的風險

14. 不同行業不同界定——兼營和混合銷售未明確區分的稅收風險

15. 自用舊貨和廢品不一樣——處置廢舊物品收入不計提銷項稅額的風險

16. 這錢其實不好收——取得代扣代繳手續費收入未依法繳納增值稅及城市維護建設稅、印花稅的風險

17. 該什么時間繳什么稅——未按照納稅義務發生時間（點）確認收入

18. 稅務上的工資是有條件的——工資薪金、“三項經費”未按規定扣除的風險

19. 你可以轉，但必須說——個人股東發生股權轉讓行為是否履行報告義務，是否依法代扣代繳稅收的風險

20. 全員如何判定——補充養老保險和補充醫療保險未惠及全員超標未代扣個稅的風險

21. 不是每個企業都能列——董事會費項目隨意列支的風險

22. 別誤會成吃飯才是招待——在其他科目列支業務招待費多扣除費用的風險

23. 善用宣傳不誤事——業務宣傳費和業務招待費相互轉換的風險

24. 黨的光輝照我心——黨組織經費列支范圍不當的涉稅風險

25. 老生常談但錯還是犯——私車公用及列支非企業自有車輛費用的風險

……

40. 無償未必都是好事——企業之間無償資金往來存在的涉稅風險

41. 印花稅雖小很重要——企業業務往來應繳納而未繳納印花稅的涉稅風險

42. 房子多了也愁人——企業出租房產未按合同收入總額繳稅及免租期內未依法繳納房產稅的風險

43. 行政處罰要避免——因違反稅收、環境保護的法律法規受到處罰的企業違規享受資源綜合利用增值稅即征即退，多退增值稅風險

44. 既然使用就要繳稅——地下建筑未申報繳納土地使用稅及未按實際使用土地面積足額繳納土地使用稅的風險

45. 租賃收入都是相同的——出租房產房產稅計稅依據與增值稅計稅依據不匹配的風險

46. 這張名單很可怕——不注意納稅信用管理致使企業信用下降進入黑名單的風險

47. 稅務稽查水利基金補繳案——文化事業費、水利基金等非稅收入的涉稅風險

48. 高企認定不容易——研發費用加計扣除不符合條件涉稅風險

49. 優惠雖好備查難——所得稅優惠政策自行判別申報享受未將相關資料留存備查的風險

第二部分：以案釋法——從經典稽查案例和司法判例中尋求風險救濟之大道

50. 善意接受虛開發票能否企業所得稅稅前扣除——原淮安國稅局的老案新看

51. 被法院認定稽查局定性虛開證據不充分——從敗訴案例看證據在案件中的重要性

52. 不具有騙取國家稅款的目的不構成虛開增值稅專用發票罪？——劇情反轉的最高院復核指導案例之一

53. 堡壘通常從內部打破——原咸寧市國稅局兼職會計舉報案

54. 認定代賬會計屬參與虛開而判刑——稽查司法案例剖析你不得不防范的風險

55. 沒辦稅務登記能否認定為偷稅——從一個稽查司法判例來看偷稅判定的重要標準

56. 定性偷稅是否需要主觀故意——從總局三個個案批復看全局

57. 滯納金能否超過稅款——司法判例中不同的把握原則讓人不知所措

58. 就是不給你開發票，你告我啊——合同一方能否通過民事訴訟要求對方履行義務

59. 不服稅務局駁回行政復議的行政訴訟案——從司法判例看行政救濟

60. 不予稅務行政處罰重現——什么樣的稅務稽查案件可以不罰款

61. 我是納稅人還是扣繳義務人——自然人稅收征管之路漫漫其修遠兮

62. 公司虛增收入財務造假可以申請退稅嗎？——從一個上市公司案例說起

63. 這到底是勞動關系還是勞務關系？——稅務局和人民法院的認定明顯不同

64. 稅款追征期到底如何理解——從一個稽查司法判例看稅企爭議烽煙再起

65. 這樣的行政訴訟沒有意義——要得到行政救濟得先了解什么是行之有效的方式

66. 稅務局做出停票決定要看是否符合規定——從原遼源國稅停票被撤銷論企業如何維權

67. 物業公司的行為屬于轉售電力還是應當差額征稅——來看看稅企雙方的理解點是否一致

第三部分：稅企博弈——稅收征管具體行政行為下的企業權益維護

68. 接受稅務機關稽查前，稅務機關應履行的手續

69. 正確理解稅務機關送達回證的意義

70. 稅務機關稽查查賬和調賬的權限和時間

71. 企業實施電子化核算后稅務機關對電子信息數據調取的要求和注意事項

72. 企業如何應對納稅評估和稅務稽查中的詢問和調查取證

73. 稅收保全措施的實施與企業權益維護

74. 稅務機關能否自主實施稅收強制執行措施

75. 稅務檢查中納稅人享受的權利——知情權、保密權、陳述申辯權、法律救濟權

76. 行政復議和行政訴訟的時間和程序問題

77. 不予征收稅款和不予給予行政處罰的情形

晨老師

省級稅務局兼職培訓師

某省稅務高端人才

講師簡介：晨旭老師從事稅務工作二十年，是某省稅務高端人才、省級稅務局兼職培訓師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。現為鉑略普稅知識宣傳員。

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