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課程介紹

1月9日，國務院常務會議通過了一批針對小微企業的普惠性減稅措施。其中，增值稅小規模納稅人起征點，從現在的月銷售額3萬元提高到10萬元。該批普惠性減稅政策暫定執行3年，到2021年12月31日截止。

兩會政策府工作報告提出：實施更大規模的減稅。普惠性減稅與結構性減稅并舉，重點降低制造業和小微企業稅收負擔。確保減稅降費落實到位。全年減輕企業稅收和社保繳費負 擔近2萬億元。深化增值稅改革，將制造業等行業現行16%的稅率降至13%，將交通運輸業、建筑業等行業現行10%的稅率降至9%，確保主要行業稅負明顯降低;保持6%一檔的稅率不變，但通過采取對生產、生活性服務業增加稅收抵扣等配套措施，確保所有行業稅負只減不增，繼續向推進稅率三檔并兩檔、稅制簡化方向邁進。減輕企業負擔、激發市場活力的重大舉措，完善稅制、優化收入分配格局的重要改革，宏觀政策支持穩增長、保就業、調結構的重大抉擇。

明顯降低企業社保繳費負擔。下調城鎮職工基本養老保險單位繳費比例，各地可降至16%。穩定現行征繳方式，各地在征收體制改革過程中不得采取增加小微企業實際繳費負擔的做法，不得自行對歷史欠費進行集中清繳。

3月20日召開的國務院常務會議也指出，將進一步擴大進項稅抵扣范圍，將旅客運輸服務納入抵扣，并把納稅人取得不動產支付的進項稅由分兩年抵扣改為一次性全額抵扣，增加納稅人當期可抵扣進項稅。

“以票控稅”、“金稅升級”、“大數據分析”、“跨部委數據共享”、“對違規納稅人及其法定代表人，財務負責人進行聯合懲戒”。

在國家大力減稅減負春風行動背景，企業原來的公司戰略格局下的稅務管理還有哪些籌劃的空間？哪些稅收籌劃方法還可以用？如何將“小微企業”的減稅實惠運用到企業中？針對國地稅合并、社保入稅后的稅務征管理新形勢，如何做到“勞、資、稅”綜合平衡？在面對增值稅制改革中將16%降為13%、10%降為9%后，如何到做到“供應商”、“生產商”、“客戶”三方綜合收益合作共贏？這些是我們本次課程想要為大家解決的實際問題。

課程特色

1、根據最新的稅務政策，引領稅務籌劃最前沿設計思想理論。

2、站在投資者的視角闡述企業投資組成形式、資產重組中并購、分離和債務重組等全環節的稅務規劃與案例解析。

3、全解企業不同融資形式下的稅務成本差異及納稅籌劃方法。

4、提出普降稅率背景下，“采購”、“生產”、“銷售”和“服務”等全產業鏈的稅收籌劃控制與風險的解決方案。

5、針對國地稅合并征管理形式下，“社保入稅”勞資平衡解決方案，能過案例引入的方式提出“企業高管”、“營銷精英”、“技術核心”、“中層經理”、“普通員工”等各層次職員在薪資、社保、個稅與企業所得稅平衡方案。

6、涉及稅種廣，將增值稅、所得稅、個稅、房產稅、土地使用稅、印花稅、土地增值稅等稅種如何在企業運營管理、經濟合同簽定、發票管理等方面進行全覆蓋。

7、涉及行業多，將工業制造、商品貿易、房地產建筑、生活服務、商務服務和教育咨詢等眾多行業納稅籌劃講解與案例分析。

8、通過案例引的方式解讀稅務管理中反避稅與避稅風險應對。

課程對象

企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

課程大綱

第一講：稅收籌劃的基本方法與發展前沿思想

一、宏觀視野下的稅收籌劃動態分析

二、稅收籌劃與偷稅、避稅的區別

三、稅收籌劃的目標與規則

四、稅收籌劃的操作方法

五、稅收籌劃的戰略管理與風險思想

六、稅收籌劃的前沿設計思想與理論

第二講：企業投資決策與企業重組清算中如何納稅籌劃

一、投資產業、區域和項目的納稅籌劃

二、居民企業與非居民企業的設計

三、設立分支機構的設立與稅收籌劃。

四、各類經濟組織的選擇與稅收籌劃案例分析

五、分公司與子公司靈活轉化的稅收籌劃

六、投資回收方式中的納稅籌劃

七、分立企業享受稅收優惠的納稅籌劃

八、受讓虧損企業資產彌補所得的籌劃

九、企業債務重組的稅收籌劃

十、調整清算日期的納稅籌劃

十一、企業資產收購與股權收購的納稅籌劃

十二、企業免稅分立納稅籌劃

十三、企業并購的稅收籌劃

第三講：企業融資決策中的稅收籌劃

一、長期借款融資的納稅籌劃

二、借款費用利息的納稅籌劃

三、增加負債降低投資進行納稅籌劃

四、四、融資租賃中的納稅籌劃

五、企業職工融資中的納稅籌劃

六、六、關聯企業融資中的納稅籌劃

第四講：物資采購與生產研發的稅收籌劃

一、采購發票及稅款抵扣的稅收籌劃

二、采購時間選擇的稅收籌劃

三、供應商選擇的稅收籌劃

四、結算方式選擇的稅收籌劃

五、委托代購方的稅收籌劃

六、固定資產采購的稅收籌劃

七、存貨計價與資產折舊的稅收籌劃

八、生產設備租賃的稅收籌劃

九、委托加工與自行加工的稅收籌劃

十、技術改造及設備大修的稅收籌劃

十一、建筑施工企業采購材料的稅收籌劃法

十二、建筑施工企業勞務分包的稅收籌劃法

十三、房地產開發企業甲供材料設備的稅收籌劃法

十四、技術研發、技術轉讓、技術咨詢和技術服務的稅收籌劃

第五講：市場營銷的稅收籌劃

一、混合銷售與兼營行業的稅收籌劃

二、促銷行為的稅收籌劃

三、銷售模式及結算方式的稅收籌劃

四、銷售返利及傭金的稅收籌劃

五、廣告宣傳費的納稅籌劃

六、銷售活動的其他稅收籌劃方法

第六講：薪酬激勵的稅收籌劃

一、職工工資、獎金籌劃的基本方法

二、綜合所得下的勞務報酬收入籌劃法

三、年終獎發放的納稅籌劃

四、企業年金的稅收籌劃

五、股票期權的稅收籌劃

六、個人所得稅的其他籌劃方法

第七講：其他的小稅種的納稅籌劃

一、租賃、倉儲房產稅的納稅籌劃

二、自建自用房產的納稅籌劃

三、車輛購置稅納稅籌劃

四、契稅納稅籌劃

五、印花稅納稅籌劃

六、二手房產買賣及國有土地使用權轉讓的納稅籌劃

第八講：各行業企業納稅籌劃方法及案例分析

一、物流企業如何納稅籌劃及案例分析

二、金融企業如何納稅籌劃及案例分析

三、餐飲企業如何納稅籌劃及案例分析

四、房地產開發企業如何納稅籌劃及案例分析

五、建筑安裝企業如何納稅籌劃及案例分析

六、現代服務業企業如何納稅籌劃及案例分析

第九講：稅務機關反避稅案例與應對策略

一、間接轉讓股權避稅與反避稅

二、轉讓定價避稅與反避稅

三、利用免稅企業轉移利潤避稅與反避稅

四、轉換所得性質避稅與反避稅

五、將所得存施境外避稅與反避稅

六、個人股權轉讓避稅與反避稅

趙老師

中國注冊稅務師、會計師。中國總會計師協會特聘講師，四川大學、西南財經大學和四川師范大學特聘教授。多次陪同稅務稽查部門領導深入到企業中進行實例稽查調研，長期以來在大中型集團化公司擔任財務總監。

授課風格：從管理和決策的視角闡釋和應用財稅管理，注重實際問題的解決思路，為企業提供解決方案；案例教學，緊貼實際工作，今天學習，明天應用，真正授人以漁；授課詼諧幽默，用幽默通俗的語言把枯燥的財稅管理技能展現出來，課堂氣氛好，互動性強；將擔任多年企業集團財務管理工作中所領悟的“干貨”運用深入淺出的案例進行分享，學員能快速地對標自己實際工作的問題進行解決方案的整理。

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