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課程介紹

“金三”發威，十年鑄劍，今日亮劍！

亮劍一：全民關注的個稅改革及申報系統，稅務局成了最“懂”你的。

亮劍二：國地稅無縫聯袂，工商、海關、銀行等多系統信息在共享，鋪下稅務“天網”！

亮劍三：稅總局推出“稅務疑點數據庫”，企業疑點數據比對，偷稅者無處藏身！

亮劍四：企業所得稅“新申報風險提示系統”即將實施，填報風險加劇！

……里程碑式的2018年，國家稅務系統的大數據評估與云計算已強大到超乎您的想象！

……面對如此之大的稅務稽查力度，企業應何去何從？企業財務及管理者又該如何應對？

本次課程，特邀兼備稅收稽查與企業應對經驗的稅務專家，借助30個典型納稅稽查案例與業務場景，重點解析疑難案例，在新年伊始即為學員帶來全年必備的稅務風險管理要點。

課程收益

− 系統梳理稅務稽查的程序性規定，啟發學員理解應對要點

− 解析稅務稽查案件中的疑難案例，助理學員從容應對新年新征管

課程大綱

模塊一：稅務稽查的程序性規定

− 為什么查你的人你從來沒見過，一級稽查什么東東

− 為什么納稅評估檢查到一半，換了稽查局的

− 為什么我的案子被拖了兩年還沒有結案

− 為什么我的案子稽查局要移交市局重案審理

− 已經移送公安經偵為什么稽查還要罰

− 市稽查一分局罰了我，我找市局還是省局行政復議

− 破產企業管理人處置破產財產涉稅為什么稽查局扣款是違法的

− 為什么說膽大的嚇叭膽小的，同樣的案情不一樣的稽查結果

− 稽查中的行政執法手段與司法偵察手段異同

模塊二：納稅稽查案例解析

一、投入產出比——劍指虛開的利器：

− 案例一：某鋼鐵廠補稅千萬

二、商品與服務分類編碼比對不符：

− 案例二：深圳“海嘯一號”百億虛開大案，誤選編碼紊亂稅率

− 案例三：百度地圖顯神威：貴州、四川、天津等地農產品、藥材虛開大案

− 案例四：一根繩上的螞蚱：善意虛開與惡意虛開，山東大安股份公司虛開案

三、隱藏在長期股權投資里的增值稅：

− 案例五：某基金偷逃增值稅案

− 案例六：某上市公司減持股票之復權價與除權價爭議案

四、工商登記變更后面臨納稅稽查：

− 案例七：按賬面凈值轉讓股權，轉讓認繳股權未申報稅款案

− 案例八：關聯交易中的虧損因素避稅案，為什么稽查局無權查處關聯調整案

− 案例九：合伙企業跟投后的轉讓份額少計稅款案

五、所有者權益非正常變動：

− 案例十：未分配利潤轉增資本公積少繳稅款案

− 案例十一：資本公積與盈余公積轉增股本少繳稅款案

六、營業外收入隱藏的政府補助與營業外支出隱藏的非法扣除：

− 案例十二：污水處理廠財政補貼是政府補助還是政府購買？新能源車呢？

− 案例十三：價外費用的隱藏淵藪——拿地后的政府補貼

七、其他往來款中的貓膩：

− 案例十四：關聯方融資中的其他應收款問題引發補稅千萬

八、固定資產與投資性房地產業務風險：

− 案例十五：某地產公司以房抵債案

九、資產損失未按規定處理補稅：

− 案例十六：損失計入成本——電廠補稅500萬

− 案例十七：打包銷售債券少計增值稅，惡意評估凈值多計損失

十、稅收優惠稽查案例：

− 案例十八：研發費用加計扣除數據造假，廢品出售多計加計扣除項

− 案例十九：關聯方交易虛報加計扣除

− 案例二十：特殊重組適用錯誤，母子公司倒騰出母子孫重孫公司

十一、綜合稽查案例：

− 案例二十一：詭異的整數財務費用

− 案例二十二：電商電子消費券包含的個稅玄機

− 案例二十三：企業清算虧損年限多計少繳企稅

− 案例二十四：混合銷售兼營傻傻分不清錯計稅率案

− 案例二十五：發福利發的少了銷項稅

− 案例二十六：稅前扣除憑證幾案例，該要票的沒拿到票，不該要的虛開了票，中冶二十二公司行政訴訟案精析

模塊三：2019年新個稅稽查風險點提示

− 案例二十七：非居民個人與停留天數、工作天數、一個納稅年度與連續12個月

− 案例二十八：預扣預繳哪些能扣，哪些不能扣，未預扣預繳的后果

− 案例二十九：小微企業大規模減稅后冒出來的小規虛開發票后果

− 案例三十：多處所得來源，所得類型判別的疑難點精析

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門，近二十年稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師，經濟學碩士。

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