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課程介紹

2018至2019年新舊交替之際，一系列新《個人所得稅法》下的重磅文件先后出爐。個人所得稅同每位員工直接有關，且是企業經營中較大的一部分成本，因此其政策動向牽動著大家的神經，更直接影響到企業開展合規有效的稅務工作。進入個稅新政密集發布期，查漏補缺，猶未晚也。

而從稅收征管的環節上看，進入稅收新政頻發期，多項指標將成為納稅評估的重要監管對象。借助愈發強大的“金稅三期”系統，稅務機關會綜合運用各類對比分析方法，篩選評估對象，并作出定性和定量判斷。若在評估過程中發現企業存在嚴重稅務問題，則會由稅務稽查部門介入。可見，納稅評估在體現稅務機關“放管服”的同時，對企業持續、自主的稅務管理提出了更高的要求；也正因為這是一項需要長期堅持的工作，企業在進行稅務管理的過程中往往容易忽視對納稅評估的準備及應對。

本次課程，名課堂特邀兼備稅收征管與企業應對經驗的稅務專家，借助典型案例與業務場景，重點解析企業納稅風險點，在新年伊始即為學員帶來全年必備的稅務管理要點。

課程收益

-重點梳理個稅相關納稅風險點，確保足額領取個稅紅利

-全案例梳理納稅風險指標，啟發企業查漏補缺稅務工作

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

案例詳解新個稅政策下企業納稅風險

個人所得稅納稅評估的特定指標：工資薪金所得與“利股紅”所得

新個稅下，個人所得稅的重要風險梳理：

-兩處及兩處以上所得是否申報？

-個人所得稅人均稅款是否偏低？

-同一員工同時存在工資薪金與勞務報酬所得如何處理？

-所有者權益變動，個稅是否足額繳納？

-非正式員工，如勞務派遣、中國/外籍實習生、兼職、返聘人員的個人所得稅，應如何處理？

-個人所得稅匯算清繳時錯報、誤報、漏報，是否有更正機會？如何更正？

-“萬元無稅”時代，究竟是否真的能到來？應如何充分享受政策紅利？

-各類節假日禮品、福利、年度旅游等，是否需要計征個稅？

-公司日常補貼，如差旅補貼、餐補、通訊補貼，是否計征個稅？

-新稅制下，送禮是否需要代扣個稅？

-低價向員工出售自制產品如何處理？

-企業如何向員工普及新個稅規定和要求，幫助快速、順利過渡？

……

全案例解析個人所得稅納稅風險：

-案例一：詭異的整數財務費用

-案例二：“一元購”引發的個稅問題

-案例三：銷售費用里潛藏的個稅

-案例四：電商電子消費券包含的個稅玄機

-案例五：新個稅法專項附加扣除信息填報中的錯漏點

-案例六：利用變換身份規避個稅的幾種方法揭秘

-案例七：多項收入來源的納稅評估

-案例八：股息紅利中的盈余公積、資本公積、未分配利潤減免稅評估

12:00 午餐

13:15 全案例解析納稅評估預警指標

投入產出比——劍指虛開的利器：

-案例九：某鋼鐵廠補稅千萬

商品與服務分類編碼比對不符：

-案例十：深圳“海嘯一號”百億虛開大案

-案例十一：高德地圖顯神威：貴州、四川、天津等地農產品、藥材虛開大案

隱藏在長期股權投資里的增值稅：

-案例十二：某基金偷逃增值稅案

-案例十三：某上市公事減持股票之復權價與除權價爭議案

工商登記變更后面臨納稅評估：

-案例十四：按賬面凈值轉讓股權轉讓認繳股權未申報

-案例十五：關聯交易避稅

-案例十六：合伙企業跟投后的轉讓份額

所有者權益非正常變動：

-案例十七：未分配利潤轉增資本公積

-案例十八：資本公積與盈余公積轉增股本

營業外收入隱藏的政府補助與營業外支出隱藏的非法扣除：

-案例十九：污水處理廠財政補貼是政府補助還是政府購買？新能源車呢？

-案例二十：價外費用的隱藏淵藪——拿地后的政府補貼

其他往來款中的貓膩：

-案例二十一：關聯方融資中的其他應收款問題引發補稅千萬

固定資產與投資性房地產業務風險：

-案例二十二：某地產公司以房抵債案

匯算清繳申報表填報的資產損失評估：

-案例二十三：損失計入成本——電廠補稅500萬

-案例二十四：打包銷售債券少計增值稅，惡意評估凈值多計了損失

稅收優惠評估案例：

-案例二十五：研發費用加計扣除數據造假，廢品出售多計加計扣除項

-案例二十六：關聯方交易虛報加計扣除

-案例二十七：特殊重組適用錯誤

17:00 課程結束

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門，近二十年稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師，經濟學碩士。

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