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『專題背景』

無論是會計法律制度還是稅收法律制度，都特別強調(diào)票據(jù)、憑證的證明效力。稅收征管實踐中，稅務(wù)機關(guān)更是大力推行以票管稅策略，甚至確定所謂“查稅必查票”的理念。但這一切都已成過去時。

當(dāng)下的稅收征管已經(jīng)全面大數(shù)據(jù)化：全面推行營改增、金稅三期上線運營、稅務(wù)稽查模式改革、發(fā)票管理制度變革、聯(lián)合懲戒制度推行、稅收黑名單制度、納稅人識別號制度……以票控稅的格局已發(fā)生重大的調(diào)整。對建筑房地產(chǎn)企業(yè)來說，所面臨的票據(jù)與憑證管理風(fēng)險也日益突出，稍不留意，便會發(fā)生重大損失。因而，強化票據(jù)憑證的財務(wù)管理比以往任何時候都更重要。

『課程收益』

1．糾正過去對票據(jù)憑證管理的錯誤認(rèn)識；

2．全面掌握當(dāng)前發(fā)票改革的舉措及其內(nèi)容；

3．了解營改增與金稅三期聯(lián)動背景下企業(yè)票據(jù)憑證管理的風(fēng)險；

4．掌握企業(yè)票據(jù)憑證風(fēng)險的合同管控技巧；

5．從稅法與其他法律法規(guī)的高度分析專用發(fā)票的法律效力，規(guī)避合同風(fēng)險；

6．了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在票據(jù)憑證疑難問題的處理與風(fēng)險規(guī)避；

7．利用涉稅票據(jù)管理策略有效實施納稅籌劃。

『培訓(xùn)對象』

各建筑房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、采購業(yè)務(wù)人員、稅務(wù)會計以及財會辦稅人員等。

『主講內(nèi)容』

第一節(jié)：大數(shù)據(jù)征管下的發(fā)票治理與改革

1．以票控稅理念的存在基礎(chǔ)與分析

2．查稅必查票的稅務(wù)稽查傳統(tǒng)與得失

3．大數(shù)據(jù)催生發(fā)票管理變革與創(chuàng)新

4．金稅工程的發(fā)展脈絡(luò)與發(fā)票管理

5．營改增消滅的不單是一個稅種

6．營改增背景下的發(fā)票管理新舉措

7．金稅三期運營后的發(fā)票管理理念

8．“金營”并行后的發(fā)票改革趨勢

9．大數(shù)據(jù)時代票證管理弱化或強化？

10．企業(yè)票證管理應(yīng)對的大數(shù)據(jù)理念

第二節(jié)：規(guī)范票據(jù)憑證財稅管理需要觀點糾錯

1．規(guī)范票據(jù)管理不只為了規(guī)避納稅風(fēng)險

2．沒有有效發(fā)票，會計核算能否進(jìn)行？

3．經(jīng)濟合同到底是不是會計憑證？

4．發(fā)票、票據(jù)、合同、憑證間關(guān)系辨析

5．票據(jù)憑證可以決定企業(yè)的納稅嗎？

6．合法有效憑證的界定與內(nèi)涵分析

7．善意取得虛開專票能否稅前扣除？

第三節(jié)：發(fā)票管理及其虛開的風(fēng)險及其防控

1．發(fā)票的七大表格內(nèi)容需要注意什么？

2．發(fā)票的非表格內(nèi)容都有哪些項目？

3．發(fā)票的防偽技術(shù)及其真?zhèn)舞b別技巧

4．普通發(fā)票領(lǐng)購、開具與保管有哪些要求？

5．什么情況下可以開具紅字專用發(fā)票？

6．什么情況下可以作廢增值稅專用發(fā)票？

7．專用發(fā)票備注欄的內(nèi)容可以隨便填寫嗎？

8．發(fā)票專用章的蓋具都需要注意什么？

9．簡易征收時能否對外開具專用發(fā)票？

10．哪些發(fā)票的稅率欄是帶有“***”號的？

11．哪些發(fā)票的稅率欄是帶有“不征稅”字樣的？

12．哪些差額征稅可以全額開具發(fā)票？

13．哪些差額征稅中以差額開具發(fā)票？

14．電子發(fā)票，如何才能防控重復(fù)報銷問題？

15．企業(yè)瘋狂作廢發(fā)票，其中有多少風(fēng)險？

16．跨年度業(yè)務(wù)的票據(jù)該如何進(jìn)行處理？

17．虛開專用發(fā)票的概念界定

18．虛開增值稅專用發(fā)票的表現(xiàn)形式

19．虛開增值稅專用發(fā)票的法律風(fēng)險

20．虛開增值稅專用發(fā)票的判別

21．滯留票、走逃票的涉稅風(fēng)險防控

第四節(jié)：票據(jù)憑證的合同管理與風(fēng)險管控

1．合同票據(jù)類型條款與稅收風(fēng)險的防控

2．合同票據(jù)出具時間條款與稅收風(fēng)險管控

3．合票票據(jù)出具時間條款與滯留票管控

4．合同票據(jù)的協(xié)助義務(wù)與稅收風(fēng)險防控

5．合同票據(jù)法律效力條款與稅收風(fēng)險處置

6．合同約定與發(fā)票管理法漏洞風(fēng)險的規(guī)避

7．合同票據(jù)違約責(zé)任條款與稅收風(fēng)險規(guī)避

第五節(jié)：購銷業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理與控稅

1．向一般納稅人采購貨物的涉稅票據(jù)處理

2．向小規(guī)模納稅人采購貨物的涉稅票據(jù)處理

3．向個人采購貨物的涉稅票據(jù)處理

4．采購中違約金支出的涉稅票據(jù)處理

5．采購中貨物損失的票據(jù)處理與風(fēng)險防控

6．營改增后不得抵扣進(jìn)項的專用發(fā)票應(yīng)否認(rèn)證

7．接受設(shè)備與房產(chǎn)投資的涉稅票據(jù)處理

8．代理采購業(yè)務(wù)中的票據(jù)處理與風(fēng)險規(guī)避

9．跨年度業(yè)務(wù)的涉稅票據(jù)處理及風(fēng)險規(guī)避

10．匯算清繳時未取得發(fā)票業(yè)務(wù)的涉稅處理

11．取得農(nóng)村結(jié)算收據(jù)業(yè)務(wù)時的稅收處理

12．采購商品種類較多時專用發(fā)票的處理

13．登記成為一般納稅人前的專票能不能抵扣？

14．銷售折扣折讓的涉稅票據(jù)處理

15．買一贈一業(yè)務(wù)如何進(jìn)行票據(jù)處理

16．代收費用的票據(jù)處理與涉稅籌劃

17．未開票收入納稅后客戶又索取發(fā)票如何處理？

18．銷售貨物同時提供建筑勞務(wù)時的票據(jù)處理

19．甲供材業(yè)務(wù)中涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險規(guī)避

20．工程質(zhì)量保證金的涉稅票據(jù)處理

21．債務(wù)重組業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理

22．訂金、定金、誠意金等業(yè)務(wù)的涉稅票據(jù)處理

23．視同銷售業(yè)務(wù)票據(jù)處理與營改增調(diào)整

24．青苗補償費的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險規(guī)避

25．采購苗木的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險規(guī)避

26．拆遷安置費的涉稅票據(jù)處理與操作注意事項

第六節(jié)：資本運作業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理與控稅

1．投資業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險防控

2．并購業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)規(guī)范操作技巧

3．資本轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)中的票據(jù)處理與規(guī)范

4．向金融機構(gòu)借款費用的涉稅票據(jù)處理

5．向信托、基金機構(gòu)融資費用的涉稅票據(jù)處理

6．企業(yè)間相互融資費用的票據(jù)的涉稅處理

7．向職工個人借款的利息支出的票據(jù)處理

8．集團內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的票據(jù)處理

9．向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款費用的票據(jù)處理

第七節(jié)：經(jīng)營管理業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理與控稅

1．廣告費用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險管控

2．慶典宣傳、禮品禮金費用的涉稅票據(jù)處理

3．差旅費支出的涉稅票據(jù)處理與操作

4．綠化費用的涉稅票據(jù)處理與籌劃

5．會議費用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險管控

6．職工食堂費用的票據(jù)處理與操作

7．辦公費用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險化解

8．手機等通訊費的票據(jù)處理與風(fēng)險防控

9．交通費、車輛使用費的票據(jù)處理與籌劃

10．物業(yè)費、水電費的票據(jù)處理與規(guī)范

11．咨詢費、顧問費、律師費的票據(jù)處理

12．勞保費用的票據(jù)處理與規(guī)范

13．工資薪金的票據(jù)處理與風(fēng)險規(guī)避

14．勞務(wù)工費用的票據(jù)處理與籌劃

15．食堂糧油等職工福利費的票據(jù)處理

16．古董、玩石等支出的票據(jù)處理與規(guī)劃

17．旅游費用的票據(jù)處理與風(fēng)險規(guī)避

18．臨時工、季節(jié)工等人員費用的票據(jù)處理

19．低于起征點勞務(wù)費用的票據(jù)處理

20．個人抬頭的發(fā)票如何在所得稅前扣除

21．盤盈資產(chǎn)的涉稅票據(jù)處理與操作

22．盤虧資產(chǎn)的涉稅票據(jù)處理與操作

23．上交集團公司管理費用的票據(jù)處理

24．掛靠與承包承租經(jīng)營中的涉稅票據(jù)處理

第八節(jié)：專家現(xiàn)場預(yù)留時間與學(xué)員互動答疑，解答學(xué)員疑難涉稅問題。

胡老師

注冊稅務(wù)師、法律碩士、經(jīng)濟師、國內(nèi)著名財稅專家。長期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實務(wù)操作。現(xiàn)為上海財經(jīng)大學(xué)、北京財稅研究院、瑞昌財學(xué)院特聘教授；中國建筑財稅協(xié)會、中國稅網(wǎng)特約專家；中國納稅答疑網(wǎng)答疑專家，個人所得稅專家?guī)斐蓡T，在業(yè)界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱號；長期從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務(wù)稽查風(fēng)險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程的講授，授課由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實用，深受廣大學(xué)員好評。

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