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課程介紹

破冰：從財務人員遇到的問題

預算能真正有效的控制成本費用嗎？

財務人員眼中的戰略與價值與總經理及業務部門眼中的戰略與價值是一樣的嗎？

預算創造的最大價值是什么？它是如何實現的？

公司中長期戰略與年度預算應該告訴所有員工嗎？

預算總是被突破，最后不了了之，如何讓預算真正變的嚴肅且重要？

預算應該調整嗎？什么情況下應該調整？

課程大綱

一、財務、業務、總經理的戰略認知差異

» 小組討論： 財務、業務、總經理的戰略認知差異

預算應從哪里出發？

一個好的預算與一個差的預算最大的差異在哪里？

» 樹立以客戶為導向的商業管理思維

二、商業模型及企業戰略到底是什么？

實際案例：美菱電器冰箱事業部

» 業務模型包括哪些部分？營銷怎么推動？

冰箱市場分析

業務模型（客戶、產品、價格、渠道、推廣及營銷推動）

» 如何構建有效盈利模型？

» 企業中長期戰略是如何制定出來的？包括哪些要素？

學員討論：

美菱冰箱中長期戰略并與企業實際中長期戰略對比

三、企業中長期預算如何承接中長期戰略

實際案例：美菱電器冰箱事業部

» 通過中長期企業預算承接戰略、規劃企業資源投入

績效考核落地，確保預算目標

» 現金流規劃與實施

» 建立符合預算及績效考核管理需求的核算體系

分渠道、區域、產品

» 有效成本、費用控制

» 有效預算分析支持預算及規劃實施

四、全面預算編制的技術流程

» 銷售預算

» 生產預算

» 銷售成本預算

» 營業/管理/財務費用/稅金預算

» 資產預算

» 現金流預算

» 預算報表

五、建立基于戰略及預算的績效考核體系

» 如何確定收入中心、成本中心、利潤中心、投資中心

» 建立面向戰略及經營目標的績效考核指標

» 非財務指標在績效管理中的應用

六、預算控制與分析

» 控制的本質

承接戰略、運營控制、績效考核、成本控制

預算監控：如何控制？

預算應該調整嗎？

預算達成分析

» 績效考核分析

七、答疑互動

林老師

華泰財產保險擔任財務經理、財務總監

擁有16年上市及大型企業財務管理經驗，具建筑工程、進出口貿易、制造業、廣告媒體投資、財產保險行業財務管理經驗，自2003年起先后在廣州迪森熱能設備（新加坡主板上市) 、白馬廣告媒體投資(香港主板上市) 、華泰財產保險擔任財務經理、財務總監。

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