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課程背景：

不懂業務與財務是HR的硬傷。財務部門可以通過納稅籌劃、成本降低、財務杠桿、資金運營等方法為

企業創造不菲的業績，而HR部門呢？

為何說利潤是空洞的數字，而HR經常以此為主要考核指標？資產負債表與利潤表中哪些科目與HR有關？

毛利率對企業意味著什么？KPI、BSC背后有什么樣的財務邏輯？子公司總經理如何操縱利潤使考核流于形式？

因此不懂財務就不是一名合格的人力資源總監，也就不可能與老板同頻對話；那么HR邊緣化、低價值化就是必然的。

本課程目的在于讓廣大的HR（特別是人力資源總監）學會從財務與業務角度理解企業的運營，這才是正道。

課程收益：

* 與財務有共同語言；

* 理解公司各項指標背后的故事；

* 解讀財務報表中的業務數據

* 更好地服務業務

* 提升自我認知：充分了解HR從業人員成為業務伙伴的核心能力并建立個人能力發展計劃

參加對象

人力資源管理者（人力資源總監、經理、主管）和分管人力資源負責人

課程大綱：

第一部分 HR財務基礎－財務報表分析

案例導入：不懂業務的HR的困惑－拉姆·查蘭說要把HR部門一分為二

（一）財務三張報表解讀與勾稽關系

1、資產負責表－企業的家底有多少？

2、利潤表的閱讀－以利潤有沒有用？

3、 現金流量表分析－現金為王還是利潤至上？

案例：某公司的財務報表－會計基礎-2大塊-5小塊-12+6個重點

4、 三張報表之間的勾稽關系－財務綜合分析與預警機制

案例分析：上市公司萬福生科如何財務造假

（二）與HR相關的會計科目

1、 應付職工薪酬

（1）職工福利

（2）解除職工勞動關系補償

（3）工會經費

（4）職工教育經費

實操演練：公司創立：投資100萬現金設立公司

第二部分 HR與成本的關系－業務角度

（一）業務部門需要什么樣的HR數據？

（二）HR如何從財務報表中看懂業務指標

1、與業務相關的會計術語－凈利潤、銷售收入、成本、毛利率、期間費用

案例：上市公司ST廣廈（000557）財務報表

2、HR與業務部門所看重的財務指標－最單相思的帳戶、最屌絲的帳戶、最白富美的帳戶

3、HR與業務部門相關的成本解讀－直接人工、費用資本化、間接費用(overhead)、EBIT

（1）人工成本率－HR與業務鏈接的重要指標

案例：某公司人工成本率匡算

案例：某公司人工成本流向表

（2）人均創收（利）－HR了解行業平均數據的指標

（3）EBIT－HR必須弄懂的業務指標

總結：HR理解業務與財務的兩條主線

第三部分 HR與績效指標的關系－財務角度

案例導入：利潤是最虛的KPI指標－會調賬的子公司總經理

（一）HR如何從財務角度理解KPI指標

1、財務切入點——BSC與KPI

2、績效平衡－過程性KPI指標與結果性KPI指標

（1）投資回報率與利潤率、周轉率指標

（2）周轉率

案例：浙江某公司的存貨周轉率與投資回報率

3、銷售人員的KPI指標與財務指標

（1）業務部門KPI如何在財務的杜邦分析法中體現？

（2）應付賬款周轉率考核誰？ROE、ROA、EBIT對總經理考核？

（3）對銷售人員KPI考核指標設定的財務理解－DSO考核

（二）HR績效的萬能公式－QQTCS模型

（三）HR與財務鏈接的工具－杜邦分析法

案例：小丁做生意

（四）EVA考核與財務——企業對職業經理人的考核

（五）HR紅利——個稅納稅籌劃技巧

1、年終獎的個稅籌劃

案例：某公司HR如何為員工節稅56萬

1、 現金獎勵的個稅籌劃

2、 福利費的個稅籌劃

3、 股權激勵的個稅籌劃

4、 管的個稅籌劃

（五）HR增效——人工成本降低途徑

1、政策用足

（1）招收持有《就業失業登記證》的人員

（2）招收一定數量的殘疾人員

2、機器換人的財務測算方法

3、管理挖潛的九大方法

鄭老師

實戰人力資源、財務專家

管理學碩士、注冊會計師、注冊稅務師

上海交大、清華大學總裁班特邀講師

浙江省企業培訓師協會副會長

國家人力資源管理師一級輔導師

曾任美國Bel Fuse Inc.中國區人力資源經理、財務經理

曾任浙江泰普森控股集團人力資源總監、財務總監

曾任浙江華瑞集團人力資源總監

擅長領域：

1、薪酬體系設計、績效考核體系設計、集團人力資源管控、戰略人力資源規劃、人力資源成本預算等人力

資源的高端領域

2、財務報表分析、納稅籌劃、全面預算管理

主講課程：

1、《人力資源經理的財務管理》（針對人力資源經理、總監，1天課程）

2、《非財務經理的財務管理》（針對企業部門經理或財務管理人員，1天課程）

3、《基于smart原理的薪酬體系設計》（針對人力資源從業人員，1-2天課程）

4、《非人力資源經理的人力資源管理》（針對非人力資源部門經理，1天課程）

5、《目標與績效管理》（針對企業所有人員，1天課程）

自我評價：

鄭老師具有18年的人力資源及財務從業經驗，曾服務于世界500強企業及中國民營500強企業；熟悉跨國

公司與民營企業管理的規律與特點。鄭老師具有豐富的財務功底，對成本管理、投融資、資本運營、納稅籌劃等有較多的實踐，是業內不多的能同時把人力資源與財務有效結合起來的專家。

鄭老師原創性提出“編效法”在薪酬成本控制的技術、績效的“積分制”在薪酬設計與晉升通路的運用、“比例薪酬法”在銷售考核體系的運用、HR大數據在業務部門的運用及HR會計（從注冊會計師的角度看HR數據協同）等思路與模式。他在多年HR和財務工作實踐經驗中總結提煉而成的《非財務經理的財務管理》、《基于smart原理的薪酬體系設計》及《目標與績效管理》的課程多次面向社會開設公開課，獲得學員高度認可和廣泛運用。

鄭老師具有扎實的人力資源理論功底，擔任時代光華、浙江大學總裁班等高校特邀講師，以及國家人力

資源管理師資格證書的輔導師。

鄭老師還具有管理咨詢實戰經驗，先后主導多個人力資源咨詢項目（詳見第六部分），以務實精神與實

戰經驗幫助不同類型企業進行人力資源體系搭建、落地并受到客戶的好評。

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