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課程介紹

為了幫助企業內部控制的評價、審計整改、內部控制與其他監管標準體系整合、內部控制信息化更好的落地和優化，北京國家會計學院自2012年開始推出了“企業內部控制流程梳理、評價與審計操作實務高級研修班”，到目前為止，該課程體系我們已經成功舉辦22期。這證明該課程已經充分得到社會的認可。

2015年，我們在以往成功舉辦的經驗基礎上，先后通過集中備課、調整大綱、深入研討等工作提升繼續我們的教學水平和師資水平。2015年，我們將培訓的重點鎖定在內部控制評價，內部控制如何有效落地實施，內部控制如何與認證體系有機整合，站在集團公司視角如何加強分子公司之間的內部控制。我們的教學依然會注重案例教學為手段，訓練實務操作為目的，價值增值為核心理念，理論與實務相結合。現將本專題培訓方案予以印發。歡迎各相關單位組織人員參加培訓學習。

目標學員

1、中央國有控股、非國有控股、其他類型的主板上市公司、非上市公司的以下人員：

●董事長、總經理、內部控制項目負責人及其他高層管理者；

●上市公司董秘、監事、內部控制委員會負責人及其他高級管理人員；

●企業總會計師、財務總監、內部審計部門負責人；

●負責上市公司財務報告內部控制審計的注冊會計師；

2、其他有志于了解上市公司內部控制建設、評價與審計實務的人員。

課程大綱：

（一）為什么要建設企業內部控制：內部控制基本概念辨析

1、公司治理視角

2、集團公司管控視角

3、企業生命周期視角

4、流程管理視角

5、價值鏈管理視角

6、風險管理視角

（二）企業內部控制建設組織設置與具體內容：合規型內部控制建設

1、內部控制體系建設的標志性成果有哪些

2、內部控制體系建設的五步工作法：建、推、評、審、改

3、內部控制建設組織設置

4、單位層面內部控制建設重點

5、具體業務流程層面內部控制建設重點

6、內控建設實務模擬：以采購、銷售流程、工程建設中的風險點識別和控制策略為例

（三）集團公司對于分子公司內部控制的構建：戰略導向型

1、集團公司及跨國并購中內部控制存在的突出問題

2、集團公司內部控制的主要模式：集權與分權

3、集團公司內部控制構建的思路及起點

4、集團公司內部控制構建實務一：財務共享服務中心建設中體現的內部控制操作實務

5、集團公司內部控制構建實務二：資金集中管理模式中體現的內部控制操作實務

6、海外跨國并購企業的風險識別與控制要點

（四）內部控制體系評價總體程序與準備階段內容

1、內部控制評價總體程序

2、內部控制評價范圍選擇

3、內部控制評價組織機構設置及分工

4、內部控制評價政策文件規劃及制定

5、內部控制評價工具模板設計及使用

（五）內部控制體系評價現場實施

1、內部控制評價非現場分析

2、內部控制評價現場測試

3、內部控制缺陷認定及審批

4、內部控制評價報告及披露

5、內部控制缺陷整改及跟蹤

6、內部控制評價結果應用

（六）內部審計在內部控制中的角色定位

1、內部審計與內部控制之間的關系

2、內部審計在內部控制建設階段的角色和工作職責

3、內部控制在內部控制評價中的角色和工作職責

（七）內部控制體系落地實施，并與其他管理體系整合

專家老師

● 企業內部控制評價指引、企業內部控制審計指引的制定者及參與專家

● 多年進行上市公司內部控制設計與評價的咨詢專家

● 中央國有控股企業上市公司內部控制評價負責人

● 上市公司監管機構內部控制專家

● 會計師事務所內部控制審計專家

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