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課程大綱:

2012年，稅收政策更加變化多端。2011年，國家稅務總局下發了81個公告，1000多個內部規范性文件，2012仍在不斷推出新的稅收政策。這些對企業的經營活動產生重大直接影響稅收政策，你學習了多少？應用了多少？領會了多少？

在貫徹執行新政策的同時，企業在對稅法的理解就會或多或少的與稅務機關產生分歧和爭議，有時小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨大風險。

2012新一輪稅務稽查風暴即將到來。在當前嚴征管嚴稽查的形勢下,盡量事先避免稅企雙方爭議，對很多企業來說就更是至關重要了。本課程通過最新稅收政策的實戰解讀，運用大量的實用真實案例，分析稅企爭議的原因和解決方法，達到準確理解稅收新政，合理運用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳效果。

收費標準：單獨參加本次課程1800元/人；（會員免費）

會員費6800元/人（可參加8次16天財務課程，詳見第6面會員服務項目）

課程大綱：

第一部分，企業成立階段的稅務爭議處理

001、注冊股份有限公司、有限責任公司、子公司、分公司稅收待遇利弊得失分析

002、企業以以土地房屋出資涉及契稅和土地增值稅、所得稅爭議處理。 、

003、股東以非貨幣資產評估增值投資，繳納個人所得稅爭議處理。

004、設立銷售機構對消費稅、增值稅的影響及爭議解決

005、股權平價或低價轉讓，稅務機關如何確定轉讓金額？

006、企業股東轉讓股權，如何規避稅務機關對土地使用權等無形資產的評估？

007、企業以資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增資本征收個人所得稅爭議問題處理方法

008、所得稅主管征收局的選擇爭議處理

009、一般納稅人和小規模納稅人身份選擇爭議處理

第二部分、企業籌建期間稅務爭議處理和風險管控

010、籌建期間所得稅是按虧損申報，還是進行零申報選擇爭議處理。

011、籌建期間業務招待費最佳處理方法

012、企業征地建設何時開始繳納土地使用稅？何時停止繳納土地使用稅？爭議如何處理？

013、為何交了耕地占用稅，同時被稅局要求繳納城鎮土地使用稅？

014、企業向國外支付費用代扣所得稅爭議處理

015、總分機構稅收征管的現實與困境及爭議解決

016、企業取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務處理

017、甲供材料稅收、會計、發票困境與爭議處理

第三部分、 企業經營決策的涉稅事項籌劃策略選擇

018、關聯交易如何調整？2012稅務反避稅特別納稅調整的重點方向有哪些？

019、如何利用違約金處理費用疑難問題

020、企業出租業務稅收爭議問題，以及合理規避房產稅的流程再造。

021、財政性資金認定做為不征稅收入爭議問題處理

022、企業廣告費業務宣傳費支出涉稅爭議問題處理--從稽查案例看企業利用廣告費支出規避稅收的手段。

023、老板或自然人借款給企業，稅務風險有哪些？如何化解？

024、企業之間借款不支付利息，是否納稅調整？如何調整？企業有哪些“正當理由”？

025、關聯企業借款發生壞帳損失如何稅前扣除？

026、企業股東從企業借款年末不歸還，會有什么風險問題？

027、老板個人資產抵押貸款，公司使用，資產計入公司固定資產，公司償還貸款，稅務稽查如何處理？

028、如何有效利用：企業集團統一向銀行借款分攤使用的政策規定？

029、企業向非金融企業及個人借款發生的利息支出，利率如何掌握？

030、企業之間借款收取或不支付利息，稅務機關如何對待？

031、建筑安裝企業墊資的稅務爭議處理

032、當前法律環境下解決貸款利息最佳三個方案①構筑預收賬款②增加資本③委托貸款

033、稽查對企業工資薪金支出關注要點有哪些？

034、稅務機關對企業職工福利費稅前扣除的尺度和分寸，合理利用福利費的技巧。

035、業務招待費疑難問題處理，業務招待費，業務宣傳費、行賄的不同稅收待遇及認定。

036、企業職工教育經費的稅務爭議問題處理

037、企業差旅費及補助帳務處理、稅前扣除爭議處理？

038、政策性搬遷（拆遷）和處置收入擴成本扣除的稅務處理分析

039、企業成本費用支出提供有效憑證時間爭議問題處理

040、土地價值如何計入房產原值繳納房產稅爭議處理

041、固定資產的殘值率選擇為零的爭議處理

042、固定資產折舊調整爭議問題盾安環境.doc

043、企業購買并安裝的空調、監控折舊如何扣除？

044、手機等價值較小，使用時間不等的資產，是否認定為固定資產爭議？

045、會計折舊與稅法折舊差異調整問題

046、企業購進、建造固定資產無發票，其計提的折舊是否允許稅前扣除爭議問題

047、大額裝修費作為大修理支出入帳爭議問題。

048、企業自有房屋的裝修費，如何在企業所得稅前扣除爭議問題。

049、企業租入房屋裝修支出的稅務與會計處理爭議問題

050、企業購買的古董、字畫在稅前列支的爭議處理？

051、企事業單位共用水電、轉售水電的認定及稅務爭議處理

052、母子公司、關聯企業提供服務費避稅風險分析.doc

053、企業發生的手續費及傭金支出稅務爭議處理

054、企業勞動保護費支出核算應注意的問題

055、關于企業會議費支出帳務處理問題

056、企業捐贈支出的應注意哪些問題？

057、企業計提以前年度未計提的折舊，有哪些申辯理由？爭議如何處理？

058、企業核定征收所得稅會計利潤大于所得率，以及成本核算入賬憑證爭議最佳處理方法。

059、企業資產損失的稅務爭議處理。

060、企業以土地、房屋、固定資產抵債稅務爭議處理

061、房屋土地權屬贈與、退回、分割的契稅、所得稅爭議處理

062、企業以土地房屋分立公司的稅務爭議處理

063、企業BT與BOT業務爭議處理

第四部分：稅收優惠的政策變化爭議問題處理

064、企業事先備案與事后備案項目實體與程序爭議協調

065、國債利息優惠人的爭議終結

066、股息紅利所得優惠爭議處理

067、非營利組織收入免稅優惠機構認定

068、企業從事農林牧漁業項目優惠

069、高新技術企業優惠認定與后續管理爭議—研發費用歸集的爭議處理

070、研發費問題加計扣除爭議處理

071、安置殘疾人加計扣除爭議處理

072、加速折舊優惠爭議處理

073、資源綜合利用稅收優惠爭議處理

074、安全環保節能專用設備抵免所得稅政策爭議處理

075、彌補以前年度虧損的有關注意事項

076、稅收領域最彪悍的文件--安置軍轉干部稅收優惠政策解析

077、企業注銷的稅收爭議處理實戰操作分析

第五部分：發票處理關鍵問題解析

078、企業發票處理的關鍵問題

079、發票丟失的稅務處理

第六部分：流轉稅部分爭議處理

080、自產設備出租如何避免雙重征稅爭議問題

081、如何正確理解可以抵扣的附屬設備與配套設施

082、滯留票引發的增值稅大要案爭議問題問題處理

083、兼營與混合銷售的區別與稅收爭議處理

084、納稅人銷售自己使用過的固定資產增值稅爭議處理

085、長期應付未付款需并入應納稅所得額嗎

086、代購貨物征稅問題爭議處理

087、糾結不已的飲食業外賣征稅問題

088、未及時認證的專用發票不能開具紅字發票爭議處理

089、以實物進行的促銷活動，廠家如何處理？

090、納稅人發票、收款、貨物流向不一致，取得的增值稅專用發票抵扣爭議處理

091、購買軟件憑增值稅專用發票抵扣進項稅

092、小轎車維修費和燃油費的進項稅額可抵扣

093、分期收款何時進行申報納稅爭議處理

094、增值稅“非正常損失”爭議處理

095、商品折價銷售 開發票不規范引發的稅務爭議處理

096、企業未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證如何補申報？如何尋找“客觀原因”？

097、轉讓自然資源使用權（采礦權、取水權）營業稅爭議處理

098、招商引資企業與政府簽署涉及到稅收優惠的條款爭議處理

099、高爾夫球場水面辦魚業養殖公司規避土地使用稅的風險分析

100、利用一人有限公司問題規避契稅的補稅風險分析

肖老師

注冊稅務師、稅務稽查資深官員、國家稅務總局所得稅專家庫成員、國際稅收研究會理事，稅務干部業務培訓兼職教師。被學員譽為：“稅界奇才、實戰大師”。擅長用稅收策略解決企業管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業務實踐中，特別是對房地產業的稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究。授課以實務見長，案例精深且新穎獨到，操作性強,將最新法規與實務緊密結合。且從企業戰略出發，是我國稅收實戰派講師的代表。

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