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課程詳情

金稅四期逐步上線，數(shù)字化嚴(yán)征管時(shí)代，給企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。而新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則自2021年全面實(shí)行以來(lái)，由于準(zhǔn)則變化大、內(nèi)容復(fù)雜，并伴隨著財(cái)稅改革的深化推進(jìn)，及稅收政策的持續(xù)變化，使得財(cái)務(wù)人在理解和應(yīng)用中仍面臨許多實(shí)務(wù)操作難題，如果處理不當(dāng)，將潛藏諸多稅收風(fēng)險(xiǎn)。

作為企業(yè)的財(cái)稅人員，您是否關(guān)注過(guò)近期因準(zhǔn)則調(diào)整而頻發(fā)的稅務(wù)問(wèn)題？

往來(lái)款積累越來(lái)越大，但財(cái)務(wù)費(fèi)用卻無(wú)法對(duì)應(yīng)；

銷售費(fèi)用明細(xì)異常引發(fā)的稅務(wù)關(guān)注；

應(yīng)收賬款未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；

賬務(wù)處理不準(zhǔn)確導(dǎo)致無(wú)法享受稅收優(yōu)惠政策；

鉑略本次課程特邀稅會(huì)差異辯解專家翟老師，關(guān)注金稅四期背景下的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查痛難點(diǎn)，從收益、重組、資產(chǎn)負(fù)債、成本費(fèi)用發(fā)票四大類別梳理新準(zhǔn)則下的企業(yè)稅會(huì)差異常見風(fēng)險(xiǎn)與協(xié)同方法，幫助企業(yè)掌握稅務(wù)征管新形勢(shì)下的重難點(diǎn)問(wèn)題，以提前做好內(nèi)部管控，正確應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

【深入淺出】深入掌握金稅四期及數(shù)電發(fā)票最新動(dòng)態(tài)，規(guī)避新風(fēng)險(xiǎn)

【實(shí)踐案例】以案說(shuō)稅，不同類別稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)與協(xié)同難題逐一擊破

【洞察風(fēng)險(xiǎn)】稅務(wù)征管新形勢(shì)下的重難點(diǎn)問(wèn)題梳理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

課程內(nèi)容

模塊一 金稅四期帶來(lái)的影響與應(yīng)對(duì)

1. 金稅四期會(huì)如何影響我們

2. 智慧稅務(wù)獲取信息途徑

3. 金稅四期與金融數(shù)據(jù)監(jiān)管：不信謠不傳謠

4. 金稅核心數(shù)電發(fā)票的“一統(tǒng)江湖”

5. 數(shù)電發(fā)票的六大特征與實(shí)務(wù)中必須要提前知悉的事項(xiàng)

6. 現(xiàn)階段電子發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

模塊二 企業(yè)稅會(huì)差異常見風(fēng)險(xiǎn)與協(xié)同之收益類

1. 收入指標(biāo)在稅務(wù)與準(zhǔn)則中的不同：上市公司為何會(huì)丟失優(yōu)惠政策案例

2. 收入與成本的增長(zhǎng)不匹配引起的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注案例

3. 增值稅銷售額與企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)收入不一致的風(fēng)險(xiǎn)

4. 未開票收入產(chǎn)生的稅會(huì)差異與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案

5. 新收入準(zhǔn)則合同負(fù)債包括哪些內(nèi)容，有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

6. 無(wú)償贈(zèng)送未視同銷售風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：通過(guò)企業(yè)發(fā)票名稱篩選

7. 代扣代繳測(cè)算手續(xù)費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收入差額分析指標(biāo)

8. 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)方式與風(fēng)險(xiǎn)

模塊三 企業(yè)稅會(huì)差異常見風(fēng)險(xiǎn)與協(xié)同之重組類

1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入賬務(wù)與稅務(wù)處理差異與協(xié)同

2. 劃轉(zhuǎn)特殊性處理對(duì)賬務(wù)處理的要求

3. 上市公司劃轉(zhuǎn)土地同時(shí)適用企業(yè)所得稅、土地增值稅的特殊性稅務(wù)處理

4. 持股平臺(tái)籌劃方案補(bǔ)稅25億元為哪般

5. 上市公司個(gè)人所得稅“籌劃”方案面面觀

6. 上市公司股權(quán)激勵(lì)稅會(huì)差異與納稅調(diào)整：股權(quán)激勵(lì)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)

7. 申報(bào)大額免稅股息紅利，卻不能匹配長(zhǎng)期股權(quán)投資

8. 上市公司轉(zhuǎn)增資本補(bǔ)稅案例

模塊四 企業(yè)稅會(huì)差異常見風(fēng)險(xiǎn)與協(xié)同之資產(chǎn)負(fù)債類

1. 長(zhǎng)期掛賬的大額存貨余額產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)

2. 暫估余額賬務(wù)處理產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3. 存貨進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

4. 在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)少繳房產(chǎn)稅的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

5. 固定資產(chǎn)抵免賬務(wù)處理對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響

6. 新準(zhǔn)則下租賃的稅會(huì)差異與調(diào)整：傭金、差旅費(fèi)、折舊

7. 房屋建筑物原值增加房產(chǎn)稅未增加的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

8. 其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬無(wú)法匹配財(cái)務(wù)費(fèi)用的稽查案例

9. 以前年度核銷現(xiàn)在取得資料的壞賬在哪年扣除

10. 以前年度核銷現(xiàn)在又收回來(lái)如何納稅調(diào)整

11. 如何解釋稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)資產(chǎn)損失賬務(wù)處理的質(zhì)疑

12. 長(zhǎng)期掛賬的其他應(yīng)付款在稽查中的視角

13. 注銷時(shí)長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)賬務(wù)處理消除稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

模塊五 企業(yè)稅會(huì)差異常見風(fēng)險(xiǎn)與協(xié)同之成本費(fèi)用發(fā)票類

1. 集團(tuán)內(nèi)資金拆借風(fēng)險(xiǎn)與方案

2. 集團(tuán)管理費(fèi)的賬務(wù)處理導(dǎo)致的重大稅收疑點(diǎn)

3. 利息資本化時(shí)點(diǎn)賬稅差異

4. 跨期費(fèi)用賬稅處理差異：以前年度損益調(diào)整的應(yīng)用誤區(qū)

5. 會(huì)議費(fèi)的賬務(wù)處理導(dǎo)致的重大稅收疑點(diǎn)

附錄：各種稅率征收率發(fā)票等工作表

翟老師

從事財(cái)稅工作20年，在大型國(guó)有企業(yè)、大型外企、稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)稅咨詢公司均有工作經(jīng)歷，擁有豐富的財(cái)稅實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論知識(shí)。擅長(zhǎng)企業(yè)實(shí)務(wù)處理，對(duì)營(yíng)改增、企業(yè)所得稅、準(zhǔn)則處理、個(gè)人所得稅、涉外稅務(wù)、出口退稅等各稅務(wù)環(huán)節(jié)均有豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并且同時(shí)長(zhǎng)期致力于財(cái)稅問(wèn)題咨詢、答疑、規(guī)劃，累積了大量不同行業(yè)的實(shí)操問(wèn)題。翟老師現(xiàn)為中國(guó)稅務(wù)報(bào)特約撰稿人，著有《營(yíng)改增實(shí)戰(zhàn)與籌劃必讀200案例》。

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