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課程介紹

產生應收賬款的原因是賒銷，即客戶購買產品以后沒有及時返款。實際上，賒銷是企業給客戶提供了商業信貸，相當于資金被客戶占用。賒銷對企業和客戶都有一定的好處：對于企業來說，賒銷可以擴大銷售，當企業要占領市場而產品沒有競爭優勢時，賒銷是擴大收入的有效方法；對客戶來說，沒有資金時先賒購產品，有資金后再還款，可以保證企業的正常運轉。

課程收益

清晰逾期應收賬款的回收流程，加快欠款催收，挽回企業呆帳、壞帳損失；加強銷售流程中各環節的信用管理，規范合同及票據；了解完整的信用管理流程，培養營銷人員的風險意識，協調財務人員與營銷人員之間的矛盾。

培訓對象

總經理、財務總監、財務人員、營銷總監、企劃部、采購部部經理、企業信用管理人員等

課程大綱

第一天：應收賬款的管理

1 何謂應收賬款

一 應收賬款的債權管理

2 應收賬款的功能和作用

3 應收賬款 5 大問題

4 產生的原因：內部、外部、管理、業務員、催收原因

二 客戶的管理；

1 客戶的分類和應收賬款下客戶的分類

2 客戶信息的獲取和內容

? 客觀因素信息

? 財務因素信息

? 環境因素信息

3 有效閱讀客戶的財務報告

? 財務報表體系構成

? 經營活動在資產負債表的體現

? 經營活動在損益表的體現

? 經營活動在現金流量表的體現

? 三張報表的勾稽關系

? 客戶償債能力分析運用

? 影響客戶償債能力的因素

? 客戶營運能力分析運用

? 有效分析客戶營運能力的方法

? 客戶獲利能力分析運用

? 有效分析客戶獲利能力的方法

4 征信方法和渠道

三 企業的信用政策

1 應收賬款的信用體系建設

? 全程信用管理模式：企業信用管理的三大誤區

? 信用管理職能的合理設置

? 信用管理人員的職責：信用管理人員的素質要求/信用管理人員的技能要求

? 信用管理體系的建立：如何建立適合不同類型企業的信用管理體系/不同類型企業信用管理的特點

? 信用管理制度制訂的方法:信用管理制度制訂的方法和步驟

2 信用評價的步驟、方法和手段

? 營運資產評估模型

? 特征分析評估模型

? 5C 評價法

? 信用評分法

四 應收賬款的跟蹤、催收的實施

1 企業追賬的原則

? 四項追賬原則

? 商業追賬的各種手段

? 企業追賬的法律手段

2 誰來追賬

3 RPM 監控法

? 發貨前的準備工作

? 庫存管理、送貨和發貨控制

? 賬單控制系統

4 企業催收的各種方法：電話、信函、面訪等

五 應收賬款的管理工具

1 四象限管理法

? A/R 的總量控制法：使企業的應收賬款處于合理水平

? A/R 帳齡管理法：制作帳齡記錄表、帳齡結構分析、帳齡二維象限圖法、帳齡分級管理

2 DSO 法：影響 DSO 的因素、計算 DSO 的三種方法、如何改善你的 DSO

六 合同管理及票據管理；

1 如何保障公司債權

? 保障公司債權的各種文書有哪些

? 保障公司債權的三大重要文件

2 合同管理注意的細節

? 怎么樣的合同才有效

? 簽訂合同時需要注意的細節

3 票據管理系統

? 發票的管理

? 月結單的管理

4 授權委托書的管理

? 授權委托書的作用

? 什么情況下需要簽訂授權委托書

第二天：營運資本的管理

1 資金管理究竟管什么

一 企業資金管理和成本管理

? 資金管理組織架構：資金部的角色、資金管理的目標

2 資金管理的目標和模式選擇

二 資金集中管理的主要實現形式

1 資金集中監控系統

? 共用銀行集中賬戶

? 內部銀行

? 結算中心

? 財務中心

? 財務中心+結算中心

2 資金成本的真正含義

? 從資金成本的角度如何理解會計恒等式

三 流動性管理

1 WCR 管理的內容：流動性管理的內涵

2 存貨管理

3 應付款管理

4 營運資本投融資策略

四 營運資本管理策略激進度與策略績效評價指標

1 營運資本的主要政策

2 營運資本配置比例

注意：第一天主要集中在應收賬款管理；

第二天集中在營運資本管理。但具體安排將根據現場授課進行現場調解。

楊老師

專業背景

畢業于四川大學、香港大學；澳大利亞 DEAKIN university；會計學學士學位、經濟學和管理學碩士學位；楊凌彬老師從基礎財務開始做起，一步一步走向企業財務戰略角色，成為財務實踐和戰略相結合的實戰派專家。在其職業生涯中，曾先后擔任：財務主管、會計經理、亞太區財務經理、總監并兼運營總監，負責制定財務策略和財務戰略管理；

授課風格

楊老師在長期的企業經營中，對實際運作有透徹的理解，逐漸形成豐富的實戰工作經驗及管理技能。他口才極佳，情感豐富,語言風趣生動，把原本枯燥、晦澀難懂的財務概念和理論講的是深入淺出、精彩紛呈。課程獨特的設計，也在課堂上營造了一個又一個的亮點！ 而在案例分析以及對實時財經分析等精彩內容的分享上，又給學員提供了建立經濟和財務結合的方法，以應對未來面對的來自宏觀、微觀的挑戰

專長領域

非財務人員財務課程：

? 精通財務出利潤-做一個有財務智慧的管理者

? 預算—現代企業的重大變革-如何在企業中做好預算工作

? 成本控制出效益-成本管理和控制

? 從經營業務中讀懂公司-企業財務報告分析

? 實施內控，解決風險-企業內部控制規范

財務專業課程：

? 生產性企業的成本控制和分析

? 新晉財務負責人的財務培訓

服務企業

中國電信、中國神華、上海大眾（南京分公司）、蘇州亞東物流、海信青島分院、海信順德分院、當納利商貿、三信國際、林內電器、雷盛科技、蘇州京東方茶谷電子、長安工業、惠普、寶鋼國際、王子造紙、光明乳業、上海漕河涇開發區、衛材藥業、上海匯眾汽車、國電南自、小天鵝、CIBA、中石油、國全集團、萬科集團、三九制藥、西門子上海、報喜鳥集團、華冠電子、綠地集團、周大福珠寶、華儀電器、利樂枕包裝,……

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