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課程背景：

此時，正值國地稅合并，社保費即將實施統一征收，新《個人所得稅法》剛剛出臺之際，很多朋友都非常關心新政策實施將給企業和個人帶來那些有力和不利影響，新政策出臺以后應該如何把握和積極應對。為了滿足大家的以上要求，我們對有關社保征收與《個人所得稅法》改革相關問題進行全面梳理與分析，理出大家所最關心的一系列問題進行全面、細致、深刻、透徹的講解與分析，力求幫助大家盡快理解和把握政策的精髓。

本次課程適合企業高管、財務人員以及稅收管理人員學習培訓。要想盡快掌握有關社保與個稅新動態，盡早進入新角色就請及時參加本次培訓。

課程收益：

1、國地稅合并對企業財稅工作的影響

2、個人所得稅改革的頂層設計

3、個人所得稅法最新修訂政策解讀與操作指引

4、社保費新政、繳納及其操作技巧

主要內容：

一、新個人所得稅法政策解讀與稅收籌劃

1、稅收居民與稅收非居民的區別

2、個人所得的九大分類

3、什么是綜合所得

4、專項扣除有哪些（學員討論）

5、住房公積金的繳存上限與個稅抵減上限（學員討論）

6、專項附加扣除包括哪些

7、酒店式公寓貸款支出可否抵減個稅

8、抵押貸款支出可否抵減個稅

9、房貸等額本息、等額本金還款方式對個稅的影響

10、專項附加扣除需要準則什么資料，如何享受（學員討論）

11、商業健康險的稅前扣除

12、職工通訊費的個稅稅前扣除

13、捐贈如何抵減個稅

14、職業年金抵減個稅計算

15、綜合所得如何計算所得額

16、經營所得如何計算所得額

17、股息、利息、紅利、租賃、轉讓財產所得額計算

18、九大所得的適用什么稅率

19、退休返聘人員個人所得稅計算

20、新稅法下年終獎個人所得稅如何計算

21、解除勞動合同補償金如何計算個人所得稅

22、誤餐補貼、差旅費津貼的個稅處理

23、代扣代繳個人所得稅手續費收入如何納稅

24、個人所得稅系統如何納稅申報（學員討論）

25、個人所得稅匯算清繳如何申請退稅

二、個人所得稅實戰15個案例分享（部分案例討論后授課）

1、新舊個人所得稅法對于工資薪金收入的規定和稅務安排

2、實戰案例—9 月、10 月的工資、薪金所得安排

3、實戰案例—年終獎金的稅務安排

4、個人生產經營所得個稅如何繳納？

5、實戰案例—個人生產經營所得納稅地點的稅務安排

6、新舊個人所得稅法對于股息紅利所得的規定和稅務安排

7、實戰案例—股息紅利如何按照 12%繳納個稅

8、實戰案例—券商財務咨詢費（FA）4000 萬元收入如何納

稅

9、個人取得所得的 N 種方式（工資、勞務、生產經營所得、

股權）下個稅與社保的安排

10、股東轉讓財產所得如何納稅

11、股東轉讓上市公司股票的稅務安排

12、實戰案例—股東轉讓 1.2 億股票的稅務分析

13 股東轉讓非上市公司股票的稅務安排

14、股東轉讓上市公司（限售股）的稅務安排

15、實戰案例—股東提前套現離場如何合理納稅

三、社保費用的計算與安排

1、社保費用繳納的幾個誤區

2、退休返聘人員是否繳納社保費（學員討論）

3、查賬征收下如何征收社保費

4、核定征收下如何征收社保費

5、如何避免多繳社保費（附方案）

6、不列入社保費用基數的項目（學員討論）

四、合伙企業個人所得稅專題

1、合伙企業所得稅納稅義務人

2、合伙企業合伙人的納稅地點

3、“先分后稅”解讀

4、普通合伙人、有限合伙人的區別

5、私募基金對合伙企業制的偏愛

6、“LP”的稅率是 35%還是 20%

五、個人所得稅稅稅務稽查早準備早應對

1、刑法對于涉稅類事項的規定

2、個人偷稅會否被檢察院起訴

3、股東被外地經偵傳訊如何應對，是否會被拘留

4、虛開普通發票是否會入刑

5、虛開專票的定義、如何處理？

6、個人所得稅稅務稽查案例解析

汪老師

講師介紹：

注冊稅務師

碩士

某省稅務征管評估崗位能手 某省稅務師資專家庫成員

國家稅務總局題審專家庫成員 國家稅務總局揚州稅院兼職教師

從業經驗：

曾任職國稅稽查局稽查員、十一年財稅實戰經驗，省稅務系統兼職講師，百場實戰培訓經驗。具有豐富的稅務從業經歷和多年實務操作經驗。曾多次參加稅務稽查工作，作為中國稅務報的撰稿人，在中國稅務報發表2萬多字業務文章。多家大型集團公司稅務顧問，參與多項PPP項目稅務咨詢服務，擅長稅收籌劃和稅務稽查風險防控。

培訓經歷：

給納稅人和稅務系統干部培訓最新的稅收政策，主講營改增、稅收籌劃和管理、稅務稽查風險與方法等課程，先后在上海、武漢、合肥、重啟、成都、南京、蘇州、青島等地舉辦公開課，并給世界500強企業、大型央企和上市公司（中國人保、杭州金投集團、蘇州國信、華寶投資、精功集團、gmacsaic、上海電氣、安通林、NCIC、中山公用集團、開云集團、德邦物流、寶鋼、上汽金融、精功集團等）提供培訓。

擅長課程：

《國地稅合并下稅務稽查新重點與企業防范實務》

《國地稅合并下稅收籌劃與風險管理》

《企業所得稅匯算清繳稅收實戰》

《個人所得稅稅務籌劃與管理》

《社保與個稅改革新政解讀與稅收籌劃》

授課風格：

汪老師的課程，政策解讀專業透徹，案例豐富，生動有趣，側重實操。

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