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【課程背景】

個稅和社保問題，不僅是稅費問題和權益問題，更是社會問題，牽一發而動全身，既會影響企業與個人的“錢包”，也會影每個人的社會福利和保障，與每個企業、每個家庭、每個人都息息相關。變化有喜有憂，有慢有快，當下，最要緊的是，我們一起來了解這些變化，熟悉這些變化，進而適應這些變化，掌握應變之道。

【課程內容】

一、新個稅的變化，讓人歡喜讓人憂

“人”的變化（183天；如何理解“有住所”；“臨時離境”的判定；三個“天數”的復雜關系；稅收協定的應用）

“得”的變化（核心變化之綜合所得；細說“工資薪金所得”；“勞務報酬”與“工資薪金”的區分還重要嗎？“年終獎”個稅政策猜想；補充養老保險與職業年金的稅務處理；“離職補償金”的稅務處理；稿酬所得如何計入應納稅所得？怎樣理解刪除“其他所得”？）

扣除的變化（基本減除費用、專項扣除與專項附加扣除；享受專項附加扣除，要做好哪些工作？外籍個人還可以享受1300元/月的附加減除費用嗎？ 公益性捐贈如何扣除？商業健康保險產品支出的扣除）

稅率的變化（稅率級距變化對稅負的影響；比例稅率變累進稅率對稅負的影響）

計算的變化（掌握“人、地、得”，計算不會錯；居民個人、外籍高管、外籍普通員工、港澳人員個稅的計算）

稅負的變化（您的稅負降了嗎？哪些人的稅負不降反升？）

扣繳及申報的變化（交在哪？交給誰？何時交？何時報？與老稅法相比，自行申報情形有哪些變化？綜合所得如何扣繳？“扣除”給扣繳帶來的煩惱；代申報是義務嗎？如果報少了，應追究誰的責任？）

征管的變化（征管模式的變化；信息比對；稅費聯查；反避稅；協稅；“銀行賬戶”與“金融賬戶”的區別；納稅人識別號有什么作用？ ）

過渡期與正式實施期

個人所得稅判定的兩大法寶

從當前的稅案熱點看稅收籌劃

二、社保劃轉征收，職員歡喜老板憂

社保政策梳理與分析（主要費種、基數、費率、應繳費群體）

這些問題您關心嗎？（歷史問題的解決；不依法繳納會有哪些風險？會不會補征？會不會有罰款及滯納金？在兩地取得工資收入，如何繳納社保？高收入群體繳費是否納入“三倍”封頂？單位繳費的上下限計算，是整體計算還是單個計算？）

劃轉后各部門的職責劃分

劃轉會帶來哪些變化（底數普查；部門共管；稅務機關管理的優勢；“代收”與“劃轉”有何不同？費率是否會下降？服務是否會更優？）

三、應變之道

應對風險的四大法寶

正式實施前的準備

用工制度與模式

用工合同

薪酬架構的設計與優化

管理與核算

陳老師

稅務稽查和納稅專家

1991年起，長期在稅務稽查和納稅評估一線工作，先后八次獲省級稅務系統稅收業務能手稱號，國家稅務總局企業所得稅人才庫成員。省稅務稽查專業化團隊成員，省稅務干部學校、中南財經政法大學、湖北省財稅職業學院兼職教師。2016年3月至2018年3月，在國家稅務總局稅務干部學院掛教，任副教授。已取得注冊稅務師資格、高等學校教師資格和法律職業資格。2012年以來在國家稅務總局干部學院、中南財經政法大學、北京、上海、寧波、杭州、海南、臺州、東營、柳州、深圳、南京、長春、西安、常州、蘇州、武漢、黃石等地多次為稅務干部、納稅人、中介機構授課，廣受學員好評。

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