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課程背景：

發(fā)票是會(huì)計(jì)核算的原始憑證，正確地填制發(fā)票是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)。同時(shí)，發(fā)票也是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)，查賬必查票，查稅必查票，查案必查票，稅收檢查與發(fā)票密切相關(guān)。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來講，發(fā)票貫穿企業(yè)的整個(gè)生命周期。那么如何開具發(fā)票，如何取得發(fā)票，不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)下增值稅對(duì)發(fā)票有什么具體要求，所得稅上又是如何規(guī)定，如何通過發(fā)票相關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)籌劃，稅收新政發(fā)布同時(shí)又對(duì)發(fā)票提出哪些新的要求。這些是每個(gè)財(cái)務(wù)人員必須要掌握的。

本次課程帶領(lǐng)大家從發(fā)票基本政策入手，了解發(fā)票，通過發(fā)票在增值稅、所得稅倆個(gè)方面的具體問題學(xué)習(xí)，帶大家認(rèn)識(shí)新規(guī)下發(fā)票要求、掌控發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)、做好發(fā)票籌劃！

課程收益：

?掌握發(fā)票使用中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、籌劃點(diǎn)

?熟悉發(fā)票及其他稅前扣除憑證的特點(diǎn)，有效運(yùn)用

?將發(fā)票與稅收政策緊密結(jié)合，指導(dǎo)工作實(shí)踐

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員、稅收核算申報(bào)崗等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程大綱

第一講 新規(guī)下的新要求

一、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局2018年28號(hào)公告）

1.發(fā)票是唯一稅前扣除憑證嗎？

2.白條照樣可以稅前扣除？

3.無法取得發(fā)票，只能自認(rèn)倒霉不能稅前扣除了嗎？

4.補(bǔ)開、換開來以前年度事項(xiàng)的發(fā)票，還能稅前扣除嗎？

二、小微企業(yè)減稅降費(fèi)新規(guī)和深化增值稅改革新規(guī)

5.收到加計(jì)抵減政策實(shí)施前的專票也可以加計(jì)10%？2018年購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)也可以加計(jì)10%？收到政策實(shí)施前的銷貨退回也要沖減抵減金額嗎？

6.旅客運(yùn)輸服務(wù)發(fā)票新加入抵扣范圍，發(fā)票必須符合規(guī)定才可以抵扣。

7.稅率調(diào)整期，如何開票？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

8.企業(yè)集團(tuán)無償借款免征增值稅，如何開票？集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)貸，如何開票？

第二講 日常操作的常見風(fēng)險(xiǎn)

9. 一時(shí)疏忽已經(jīng)到期未認(rèn)證的增值稅發(fā)票，怎么起死回生？

10. 電子發(fā)票開具更方便，但面臨重復(fù)報(bào)銷的風(fēng)險(xiǎn)如何解決？

11.超范圍經(jīng)營(yíng)，能開具增值稅發(fā)票嗎？

12.食堂無票怎么辦？

13.收到違約金需要開票嗎？支付違約金能否取得發(fā)票？

14.公司舉辦促銷活動(dòng)，通過網(wǎng)絡(luò)支付促銷獎(jiǎng)金（紅包，代金券，返現(xiàn)）無法取得發(fā)票，怎么稅前扣除？

15.過節(jié)送禮購(gòu)買購(gòu)物卡，發(fā)票問題怎么處理？

16.私車公用需要發(fā)票嗎？

17.個(gè)人抬頭的發(fā)票企業(yè)稅前列支可以嗎？

18.跨期發(fā)票如何入賬，怎么稅前扣除？

19.取得個(gè)人勞務(wù)費(fèi)發(fā)票是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅

20.2018年度實(shí)際發(fā)生費(fèi)用已經(jīng)會(huì)計(jì)處理，但發(fā)票是2018年開具的，2017年可以稅前扣除嗎？

21.西安奔馳事件看價(jià)外費(fèi)用開票。

22.各種不同發(fā)票上“發(fā)票監(jiān)制章”長(zhǎng)啥樣你需要弄明白

23.視同銷售是否需要開發(fā)票，不開票怎么做納稅調(diào)整？

24.銷售使用過的固定資產(chǎn)都可以享受3%減按2%的優(yōu)惠政策？

25.銀行貸款利息、日常結(jié)算手續(xù)費(fèi)用等，銀行只給予內(nèi)部票據(jù)，是否可以？

26.面對(duì)不同的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，你如何判斷是否可以抵扣，怎么抵扣？

27.混合銷售行為和兼營(yíng)行為的判定以及發(fā)票開具

28.購(gòu)入設(shè)備，只取得部分發(fā)票，折舊如何計(jì)提？

29.福利性質(zhì)的津貼（車補(bǔ)、通訊補(bǔ)、餐補(bǔ)、暑期補(bǔ)助）計(jì)入工資總額和福利費(fèi)有什么不同，需要發(fā)票嗎？

30.所得稅預(yù)繳時(shí)，成本費(fèi)用發(fā)票未取得，預(yù)繳時(shí)可否稅前扣除？

31.差旅費(fèi)補(bǔ)貼也需要發(fā)票嗎？

32.加油卡充值能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

33.申報(bào)了未開票收入后又補(bǔ)開發(fā)票，怎么處理？

34.支付臨時(shí)工勞務(wù)費(fèi)，要工資表還是發(fā)票？

35.發(fā)票到底分幾類，怎么查詢真?zhèn)危?/p>

36.發(fā)票不是想作廢就作廢

第三講 防患于未然

37.什么是發(fā)票虛開？虛開面臨的處罰？如果是善意取得虛開發(fā)票能否免于處罰？

38.取得發(fā)票能否作為已經(jīng)付款的證明？

39.失控發(fā)票的危害和預(yù)防

40.全國(guó)及各省發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)，你的風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)第一關(guān)。

41.怎么辨別發(fā)票開具清單是不是發(fā)票管理系統(tǒng)開具的？

42.定額發(fā)票里的貓膩你要小心

43.滯留票的風(fēng)險(xiǎn)有多大

44.監(jiān)控增值稅發(fā)票異常的5個(gè)指標(biāo)，你需要了解

第四講 與發(fā)票相關(guān)的籌劃事項(xiàng)：

45.利用一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模新政，解決注銷難題

46.從不同納稅人取得發(fā)票種類、稅率不一樣，怎么選擇供應(yīng)商

47.根據(jù)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣的特殊規(guī)進(jìn)行籌劃。

48.利用專票與普票的不同屬性進(jìn)行籌劃，充分享受稅收紅利

49.構(gòu)建納稅事項(xiàng)，或者整合集團(tuán)分散的服務(wù)業(yè)務(wù)，以適用增值稅加計(jì)抵減政策，享受稅后優(yōu)惠。

50.掌握進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的認(rèn)證的時(shí)點(diǎn)，充分享受增值稅加計(jì)抵減政策。

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

高老師

高欣財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家

CTA注冊(cè)稅務(wù)師

CPA中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

河北省秦皇島市高端會(huì)計(jì)人才

河北秦皇島總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)稅務(wù)分會(huì)會(huì)長(zhǎng)

曾任：秦皇島交通銀行 信貸部主管

曾任：利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)部經(jīng)理

曾任：秦皇島知名地產(chǎn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：秦皇島某集團(tuán) 投資總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：河北縱橫稅務(wù)師事務(wù)所 培訓(xùn)部負(fù)責(zé)人

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企業(yè)票據(jù)、合同管理、各稅收政策解析、稅收風(fēng)險(xiǎn)管控、稅收籌劃等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

高欣老師工作經(jīng)歷豐富，有著長(zhǎng)達(dá)20余年的一線財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷，先后在銀行、大型房地產(chǎn)企業(yè)、會(huì)計(jì)師以及稅務(wù)師事務(wù)所、基金公司擔(dān)當(dāng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，對(duì)企業(yè)的企業(yè)如何處理財(cái)務(wù)稅務(wù)問題有著較多的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。主要講授稅收政策與會(huì)計(jì)操作接軌等方面的實(shí)操培訓(xùn)課程，為企業(yè)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)工作把脈，解決企業(yè)的財(cái)稅問題。

部分授課案例：

石家莊某地產(chǎn)常年咨詢顧問及內(nèi)訓(xùn)

秦皇島旅游控股公司長(zhǎng)期顧問式培訓(xùn)

北廣電子集團(tuán)稅收新政及納稅籌劃專題內(nèi)訓(xùn)

河北港務(wù)集團(tuán)股份公司營(yíng)改增政策培訓(xùn)及全集團(tuán)增值稅稅負(fù)調(diào)研

秦皇島昌黎建筑企業(yè)聯(lián)盟建筑稅收及核算連續(xù)半年每周一次的行業(yè)培訓(xùn)

主講課程：

《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《企業(yè)納稅籌劃實(shí)務(wù)文案》

《數(shù)據(jù)稅控下的納稅證據(jù)鏈管理》

《年終財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)排查及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《數(shù)字智能稅務(wù)稽查的重點(diǎn)問題與應(yīng)對(duì)》

《數(shù)字征管模式下，企業(yè)票據(jù)管理中的50個(gè)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃要點(diǎn)》

《電子會(huì)計(jì)憑證及專票電子化等財(cái)稅新政巨變下企業(yè)財(cái)稅管理之道》

授課風(fēng)格：

高欣老師的課程充滿激情、深入淺出、案例豐富、服務(wù)基層、語(yǔ)言通俗易懂，善于將復(fù)雜問題簡(jiǎn)單化、課程中的許多案例均來源實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，非常善于把握客戶需求，樂于傾聽學(xué)員的提問，從而展開有針對(duì)性的講授，幫助學(xué)員融會(huì)貫通、學(xué)以致用。

部分服務(wù)客戶：

上海煙草、遼寧電力、云南國(guó)投能源、甘肅省大地保險(xiǎn)、山西航信、北廣電子集團(tuán)、華財(cái)稅務(wù)、河北港務(wù)集團(tuán)股份公司、秦皇島旅游控股公司、武漢“九州礦業(yè)集團(tuán)公司”、河北“冀東水泥集團(tuán)公司”、河北高營(yíng)集團(tuán)、秦皇島市稅務(wù)局、撫寧國(guó)稅局、昌黎縣稅務(wù)局、山海關(guān)稅務(wù)局、青龍稅務(wù)局、盧龍稅務(wù)局、秦皇島開發(fā)區(qū)開發(fā)區(qū)和稅務(wù)局、北戴河稅務(wù)局、石家莊裕華國(guó)稅局、石家莊藁城稅務(wù)局、石家莊橋西區(qū)稅務(wù)局、石家莊長(zhǎng)安稅務(wù)局等

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