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課程背景

目前，國內商業銀行進入一個發展的關鍵時期，經濟轉型、利率市場化、互聯網金融等諸多外部沖擊和資金流、客戶流和信息流的跨界流動使商業銀行必須加快調整發展戰略、轉變發展模式的步伐。不斷深入的改革創新中挑戰與機遇并存，只有不斷提高經營定位、理念和水平，走在差異化、時代化、特色化經營的前列，才能使商業銀行一直保持良好經營態勢。培訓，作為銀行發展和人力資源建設的重要一環，有助于銀行夯實基礎、開闊眼界、提升服務能力，而非財務信息分析、財報分析和虛假財務報告的甄別作為信貸決策的重要一環，是信貸條線特別是貸前審查審批人員和客戶經理必備能力之一。

基于此，根據銀行需求，有針對性地設計了《非財務信息分析、財報分析與虛假財報識別》課程的培訓

經濟發展速度放緩環境下，銀行迫切需要提升判斷企業風險的能力，通過非財務信息分析、財報分析和甄別來判斷償債風險是銀行信貸風控的必經之路，商業銀行信貸環節的相關人員需要了解在當前經營環境下判斷企業風險的要點。

課程目標

提升分、支行行長、企金客戶經理、貸審人員通過財報判斷企業風險的能力

對應需求提高貸前審核和信貸整體風控中的非財務信息分析能力、財報分析能力和虛假財報的甄別能力

課程大綱

章節具體內容

第一篇：產業層面分析一、行業的周期性特點、運營特點和現金流特點；

二、判斷該公司所屬產業是有發展前途的產業還是可能衰退的產業，是在經濟環境變化中穩定的產業還是對變化十分敏感的產業；

三、評價該公司在整個同行業中的地位和競爭能力，通過分析公司的生產設備利用效率、生產率、技術開發能力、銷售金額等因素，判斷該公司的今后發展趨勢。

第二篇：公司層面分析公司戰略、經營目標、組織機構、所處區域的風險水平、經營者概況、事業內容、產品銷售、財務政策、企業性質、公司聲譽和管理水平等

第三篇：其他重要風險因素分析主體信息方面、涉訴信息方面、財產及抵質押信息方面、投融資信息方面、重要客戶和供應商方面

第四篇：主要財報及財報間的勾稽關系一、財報分析是一個從數據分析經營、從經營分析經營者的過程

二、會計準則與會計信息的可靠性

三、財報之間的邏輯勾稽關系

第五篇：企業財務報告具體項目和信息不實的“高危”項目一、進行資產負債表、利潤表、現金流量表上的關鍵項目及信息特征分析時，如何粗看財報，基于“錢-事-人”的分析思路，初步判斷企業的基本狀況。

1、從資產負債表的資產安排中判斷企業的經營能力和水平，在資金來源安排中判斷企業的財務風險偏好，綜合企業的能力與風險偏好。

2、從利潤表中看一個企業“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩定性”。

3、從現金流量表分析中，除了能分析企業 “有錢沒”，還能看到企業在做什么。

二、資產負債表、利潤表、現金流量表項目中，容易存在不實信息的項目

第六篇：虛假財務報表識別

一、如何用簡潔有效的方法發現企業財報中的問題。

1、虛假財務信息的特征——營業收入一招靈

2、虛假財務信息識別的入手點

3、虛假財務信息的識別方法

二、如何用簡潔有效的方法發現企業財報中的問題

1、會計處理的基本流程及憑證、賬、表之間的關系

2、順查法與逆查法及適用情形

3、如何從經營規律和查賬目標入手，簡單高效地查對賬目

第七篇：債權人視角的企業財務報告分析和虛假信息甄別的整體思路和應用

一、構建一個“多快好省”的財務分析和虛假財報信息甄別相結合的套路。

1、行業分析中看財報信息的可靠性：行業周期性特點、行業的價值鏈特征

2、戰略分析中看財報信息的可靠性：用杜邦分析法，從財報中分析企業的盈利模式和主要風險所在。企業要掙錢，要么掙得多（銷售凈利率高，比如LV），要么跑得快（總資產周轉率高，比如Zara），要么充分利用杠桿（權益乘數高，比如銀行）。

3、能力分析中看財報信息的可靠性：通過具體全面的財務比率分析，落實對戰略分析中掙得多、跑得快、借的多的判斷。

4、壓力測試：通過簡易實用的利潤表壓力測試法判斷企業的承壓能力，尤其是在經濟下行階段企業的未來風險程度。

5、整體分析

二、案例分析

第八篇：非財務信息與財務信息的結合分析

一、公司的行業特點、發展戰略和經營水平在財報中的體現

二、財務信息與非財務信息的結合運用

王老師

管理學博士，某211大學副教授，碩導

5年企業工作經歷，近20年高校從教經歷

2003年-2004年，2012年-2013年分別在加拿大、美國進行訪問學者研究

10余年銀行信貸風險分析培訓與顧問經歷

主持的項目

德國援助森林項目中的財務管理培訓

商業銀行信貸風險管理

上市公司內部控制規范比較研究

北京汽車產業通過兼并重組提高競爭優勢的對策研究

著述

發表關于企業并購、企業風險分析、現金流量分析等方面的學術論文50余篇

出版《現金流量分析》、《企業財務管理》、《財務報表分析》等著作9部

主講課程

《財報分析與商業銀行信貸決策》

《財報分析與虛假財報識別》

《財報分析與商業銀行信貸決策工作坊及案例分析》

《宏觀經濟走勢與行業分析》

《商業銀行信貸風險全流程管理》

《新三板掛牌與資本運作》

《銀行授信風險管理中的非財務信息分析》

《銀行授信風險管理中的非財務信息與財務信息的結合分析》

服務客戶

工商銀行北京分行、福建分行、河北分行

建設銀行北京分行、天津分行、云南分行

農業銀行北京分行、海南分行、遵義分行

交通銀行北京分行、江西分行

中國銀行河南分行

廣發銀行總行、北京分行、無錫分行、惠州分行、寧波分行、上海分行

光大銀行總行、南寧分行、興業銀行沈陽分行

北京銀行、渤海銀行、江蘇銀行、富滇銀行、長沙銀行、杭州銀行、衡水銀行、河北銀行、泰安銀行

北京農商行、成都農商行、順德農商行、江陰農商行、秭歸農商行

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