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課程背景

以公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。如何通過(guò)全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營(yíng)全局，如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。本課程正是據(jù)于以上問(wèn)題而開(kāi)發(fā)。

課程收益

培訓(xùn)講師通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。 具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：

一、了解預(yù)算編制方法

二、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系

三、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾

四、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

五、學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)

六、通過(guò)預(yù)算管理真正提高公司效益

課程大綱

一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)知識(shí)導(dǎo)入

（一）全面預(yù)算管理興起的背景及其概念

1）全面預(yù)算管理興起的國(guó)內(nèi)與國(guó)外背景

2）全面預(yù)算管理的概念

（二）中國(guó)企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算管理過(guò)程中存在的主要誤區(qū)

1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)2）脫離市場(chǎng)環(huán)境

3）基于過(guò)去，憑空想像4）缺乏價(jià)值鏈分析

（三）實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義

1）描述經(jīng)營(yíng)藍(lán)圖2）協(xié)調(diào)工具3）控制工具4）考核標(biāo)準(zhǔn)

二、全面預(yù)算管理的流程及組織保證

（一）全面預(yù)算管理的流程

1）確定目標(biāo)2）預(yù)算編制3）預(yù)算監(jiān)控4）預(yù)算修訂5）預(yù)算考評(píng)

（二）全面預(yù)算管理的組織保證

1）預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)2）預(yù)算編制機(jī)構(gòu)的職責(zé)

3）預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)的職責(zé)4）預(yù)算反饋考評(píng)機(jī)構(gòu)的職責(zé)

三、確立全面預(yù)算管理的新理念

（一）以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)

（二）面向市場(chǎng)

（三）面向未來(lái)，基于活動(dòng)的分解

（四）以價(jià)值鏈分析為基礎(chǔ)

（五）恰當(dāng)?shù)募僭O(shè)

（六）注重考核兌現(xiàn)

（七）以人為本，關(guān)注預(yù)算道德

四、全面預(yù)算管理的內(nèi)容以及主要預(yù)算的編制

（一）全面預(yù)算管理的內(nèi)容

1）業(yè)務(wù)預(yù)算2）資本預(yù)算3）籌資預(yù)算4）財(cái)務(wù)預(yù)算

（二）預(yù)算的編制依據(jù)

1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃2）企業(yè)的歷史經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)

3）未來(lái)市場(chǎng)的客觀預(yù)算4）企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)能力

（三）預(yù)算的編制方式

1）自上而下式2）自下而上式3）上下結(jié)合式

（四）編制預(yù)算的主要方法

1）固定預(yù)算2）彈性預(yù)算3）滾動(dòng)預(yù)算4）零基預(yù)算5）概率預(yù)算

（五）預(yù)算的編制流程

1）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)2）資本預(yù)算制定3）銷(xiāo)售預(yù)算制定4）生產(chǎn)預(yù)算制定

5）采購(gòu)預(yù)算制定6）費(fèi)用預(yù)算制定7）融資預(yù)算制定8）現(xiàn)金預(yù)算制定

9）預(yù)算報(bào)表編制

（六）主要預(yù)算的編制思路與操作要點(diǎn)

1）銷(xiāo)售預(yù)算的編制要領(lǐng)2）生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)3）采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)

4）管理預(yù)算的編制要領(lǐng)5）現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng)6）資本預(yù)算的編制要領(lǐng)

（七）預(yù)算的調(diào)整

1）預(yù)算調(diào)整的前提2）預(yù)算調(diào)整的流程

五、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的操作要點(diǎn)

（一）預(yù)算執(zhí)行情況的反饋

1）預(yù)算執(zhí)行報(bào)告制度要求2）預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的主要類(lèi)型3）預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的報(bào)告形式

（二）差異分析

1）單個(gè)產(chǎn)品差異分析2）多個(gè)產(chǎn)品差異分析3）總差異分析

（三）預(yù)算跟蹤與儀表板

1）預(yù)算跟蹤的對(duì)象、形式與周期2）儀表板的概念及其實(shí)施過(guò)程中的主要原則

（四）預(yù)算考核

1）預(yù)算考核的基本原則2）預(yù)算考核基本程序3）考核指標(biāo)的確定

六、國(guó)內(nèi)外全面預(yù)算管理成功實(shí)踐分享

（一）DELL電腦全面預(yù)算管理案例與分享

（二）中國(guó)石化集團(tuán)全面預(yù)算管理案例與分享

（三）邯鋼集團(tuán)全面預(yù)算管理案例與分享

章老師

中國(guó)人民大學(xué)MBA，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），中國(guó)目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專(zhuān)家與著名培訓(xùn)師，中國(guó)財(cái)稅課程生動(dòng)化、形象化第一人。章從大老師目前為阿里巴巴直播室、國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)“暢講中國(guó)”組委會(huì)、聚成華企在線商學(xué)院、中國(guó)管理科學(xué)學(xué)會(huì)納稅籌劃師論證項(xiàng)目、中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)主管論證項(xiàng)目特聘講師，國(guó)富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授。浙江大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)安泰管理學(xué)院特聘主講老師。

歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開(kāi)發(fā)技術(shù)等，先后為全國(guó)數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過(guò)百余次大型公開(kāi)課。

主講課程

《納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實(shí)戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對(duì)策略及實(shí)施后的合理避稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個(gè)人所得稅納稅籌劃》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用精要》、《全面預(yù)算管理—管理企業(yè)的財(cái)務(wù)利器》、《成本致勝實(shí)戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》、《年終財(cái)務(wù)決算實(shí)務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。

部分服務(wù)客戶：

中國(guó)電信、中國(guó)石油、中國(guó)石化、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、揚(yáng)子江動(dòng)力、宏福集團(tuán)、亞星客車(chē)、奔馳汽車(chē)、賽德電氣、華山光電、恒誠(chéng)織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、京江大酒店、萬(wàn)科房產(chǎn)、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會(huì)、常林集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、江西長(zhǎng)運(yùn)股份、立信藥業(yè)、永康五金城、比飛車(chē)業(yè)、森泰機(jī)電、三美化工、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、萬(wàn)華服飾、威特電池、浙江大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)、揚(yáng)州教育學(xué)院、上海交通大學(xué)、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、宇通客車(chē)、吉利汽車(chē)、天合光能、神威藥業(yè)、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、西安楊森、上海煙草集團(tuán)、比亞迪汽車(chē)、研祥科技、三峽集團(tuán)、中國(guó)生物、長(zhǎng)虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、九陽(yáng)股份、中國(guó)郵政、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)……

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