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課程背景

隨著稅收征管改革不斷深化，稅務(wù)稽查的規(guī)范性、精準性與威懾力持續(xù)增強。金稅四期全面落地、數(shù)電發(fā)票全面推廣、增值稅法修訂推進，納稅人的涉稅行為正被置于更嚴密的數(shù)據(jù)監(jiān)控與法律審視之下。稽查不再是“偶然事件”，而是企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理的“必考題”。面對日益復雜的稽查環(huán)境，納稅人亟需系統(tǒng)掌握稽查各環(huán)節(jié)的運行邏輯、風險節(jié)點與應(yīng)對策略，變被動應(yīng)對為主動管理，筑牢稅務(wù)安全防線。

本課程以“案例貫穿、程序驅(qū)動、實務(wù)導向”為設(shè)計理念，圍繞納稅評估、稅務(wù)稽查、特別納稅調(diào)整三大核心機制展開，系統(tǒng)拆解稽查案源選擇、檢查實施、審理定性、法律救濟四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。課程精選近二十個真實典型爭議案例，涵蓋虛開發(fā)票、無償借款、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、契稅退還、追征期認定、核定征收爭議、程序違法抗辯等高頻風險場景，深入剖析稅務(wù)機關(guān)的執(zhí)法邏輯與法院裁判規(guī)則，幫助學員在真實情境中理解稽查、應(yīng)對稽查、利用法律救濟。

【課程收益】

識別稽查風向標：厘清稽查選案邏輯與重點領(lǐng)域，掌握稅務(wù)機關(guān)“查誰、查什么、怎么查”的底層規(guī)則

全流程應(yīng)對有方：從檢查到審理，從陳述申辯到聽證，系統(tǒng)掌握各環(huán)節(jié)關(guān)鍵應(yīng)對技巧，做到“來前有準備、來中有應(yīng)對”

合規(guī)體系實戰(zhàn)落地：結(jié)合數(shù)電發(fā)票、民法典等新規(guī)，構(gòu)建合同管理、憑證管理、業(yè)務(wù)真實性判斷的實用防護框架

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、稽查基礎(chǔ)：三種涉稅執(zhí)法機制的辨析

【案例】納稅人起訴虛開發(fā)票通知單訴訟案

【案例】江蘇與廣州無償借款案“同案不同處理”辨析

【案例】增值稅法修訂中新增納稅調(diào)整條款解析

【案例】浙江某股權(quán)轉(zhuǎn)讓案計稅基礎(chǔ)爭議

模塊二、稽查全流程“高危”指標詳解與應(yīng)對策略

1. 案源環(huán)節(jié)：稽查從何而來

1) 征管推送、異地協(xié)查、上級交辦、雙隨機抽查的觸發(fā)機制

2) 典型會計科目異常引發(fā)的稽查風險點

2. 檢查環(huán)節(jié)：現(xiàn)場應(yīng)對的關(guān)鍵選擇

“沉默是金”與“雄辯是銀”的博弈策略！

【案例】山東某鋼廠車間突然斷電案

【案例】重復調(diào)賬引發(fā)爭議案

【案例】檢查超期后滯納金是否應(yīng)加收爭議案

3. 審理環(huán)節(jié)：程序與實體的雙重博弈

【案例】如何撰寫有效的陳述申辯筆錄

【案例】補扣個稅超出追征期爭議案

【案例】棄地后申請退還契稅是否超期爭議案

【案例】新疆某空殼企業(yè)避稅案定性分析

【案例】老股東帶走賬簿后，核定還是查賬爭議案

【案例】查賬改核定后是否加收滯納金爭議案

【案例】檢查時點與檢查所屬期認定錯誤案

【案例】實體法從舊、程序法從新下的利息適用爭議（同期同類貸款利率案）

【案例】程序違規(guī)但實體合規(guī)情形下的資產(chǎn)損失與虛開套現(xiàn)案

【案例】對外虛開與接受虛開處理對比分析

4. 法律救濟環(huán)節(jié)：維權(quán)路徑與實操要點

【案例】稅務(wù)行政聽證中的“紅臉黑臉”策略

【案例】只訴處罰決定不訴處理決定導致敗訴案

【案例】重大案件復議受理機關(guān)認定錯誤案

【案例】一枚公章蓋錯引發(fā)的稅務(wù)敗訴案

模塊三、納稅人涉稅防護體系建設(shè)建議

1. 利用《民法典》+數(shù)電發(fā)票比對，精準識別合同法律本質(zhì)

2. 各類稅前扣除憑證的規(guī)范管理與風險防范

3. 業(yè)務(wù)“真實性、合法性、關(guān)聯(lián)性”三性判斷實務(wù)指引

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束 

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經(jīng)征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務(wù)部門，近二十年稅收業(yè)務(wù)工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風險管理等領(lǐng)域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業(yè)技能和知識，解決實務(wù)問題。王老師是高級經(jīng)濟師、中國注冊稅務(wù)師，經(jīng)濟學碩士。

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